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Q

工資個稅社保公積金賬務處理（計提和發(fā)放工資）

2023-08-23 22:05
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2023-08-23 22:09

1．按考勤或產量統(tǒng)計表計提工資 借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產成本-工資 貸：應付職工薪酬-工資 2.計提公司承擔部分社保公積金 借：管理費用-社保，公積金 貸：應付職工薪酬-社保，公積金（企業(yè)部分） 3.發(fā)放工資時扣社保和個稅??????? 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應付款—社保，公積金（個人部分） ???? 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款 4上交杜保 借：應付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分） ????? 其他應付款—社保，公積金（個人部分） 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 5上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款

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快賬用戶6276 追問 2023-08-23 22:37

1，計提的是當月的工資嗎？發(fā)放的是上月工資嗎？ 2，計提和發(fā)放社保公積金是當月的嗎？ 3，個稅是交上月的嗎？ 想要有數據的例子 謝謝老師

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齊紅老師 解答 2023-08-23 22:40

不管是那個月計提和發(fā)放，都是一樣的分錄

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1．按考勤或產量統(tǒng)計表計提工資 借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產成本-工資 貸：應付職工薪酬-工資 2.計提公司承擔部分社保公積金 借：管理費用-社保，公積金 貸：應付職工薪酬-社保，公積金（企業(yè)部分） 3.發(fā)放工資時扣社保和個稅??????? 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應付款—社保，公積金（個人部分） ???? 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款 4上交杜保 借：應付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分） ????? 其他應付款—社保，公積金（個人部分） 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 5上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款
2023-08-23
1．按考勤或產量統(tǒng)計表計提工資 借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產成本-工資 貸：應付職工薪酬-工資 2.計提公司承擔部分社保公積金 借：管理費用-各項社保，公積金 貸：應付職工薪酬-各項社保，公積金（企業(yè)部分） 3.發(fā)放工資時扣社保和個稅??????? 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應付款—各項社保，公積金（個人部分） ???? 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款 4上交杜保 借：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分） ????? 其他應付款—社保，公積金（個人部分） 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 5上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款
2023-12-06
?你好同學： 1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種成本費用科目一工資 一社保( 公司負擔) 一公積金(公司負擔) 貸:應付職工薪酬一工資 ? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 2、支付員工工資: 借:應付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應付款一社保 (個人負擔) ? ? ? ? ?一公積金( 個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應付職工薪酬一社保(公司負擔) ? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負擔) 其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金(個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 貸:銀行存款
2021-10-13
1、計提工資、社保和公積金時:借:各種費用一工資? 一社保(?公司負擔)公積金(公司負擔)? 貸:應付職工薪酬--工資? 一社保(公司負擔)一公積金(公司負擔) 2、支付員工工資:? 借:應付職工薪酬工資? 貸:銀行存款? 其他應付款一社保?(個人負擔)? 一公積金?(個人負擔)應交稅費應交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅:? 借:應付職工薪酬-社保(公司負擔)? 一公積金(公司負擔)其他應付款一社保?(個人負擔)? 一公積金?(個人負擔)應交稅費一應交個人所得稅貸:銀行存款
2023-04-03
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的） 貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的） 發(fā)工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的） 應交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的） 其他應收款/其他應付款（個人負擔的） 貸銀行存款
2021-10-20
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