您好 軟件企業(yè)即征即退操作流程： 1. 登錄電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊“我要辦稅”； 2. 點(diǎn)擊“一般退(抵)稅管理”，進(jìn)入退稅模塊； 3. 點(diǎn)擊“入庫減免退抵稅”； 4. 填寫“退(抵)稅申請審批表”，“提退稅金類型”選擇“先征后退”； 5. 填寫完成后，點(diǎn)擊“稅票信息查詢”； 6. 選擇稅款所屬期，查詢后勾選即征即退對應(yīng)稅票，點(diǎn)擊確定； 7. 在審批表“本次退抵稅額”中錄入本次申請退稅金額，提交審批。

同學(xué)你好 在電子稅局里面嗎

你好，在申報的時候，報表上是有即征即退欄的，直接填寫對應(yīng)數(shù)據(jù)即可。

軟件產(chǎn)品包括計算機(jī)軟件產(chǎn)品、信息系統(tǒng)和嵌入式軟件產(chǎn)品。除嵌入式軟件產(chǎn)品外的軟件產(chǎn)品按下列公式進(jìn)行計算。 即征即退稅額=當(dāng)期軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額-當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷售額×3% 當(dāng)期軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額=當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷項(xiàng)稅額-當(dāng)期軟件產(chǎn)品可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷項(xiàng)稅額=當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷售額×13%

（一）軟件檢測報告 項(xiàng)目申報人員需要保證公司軟件產(chǎn)品擁有省級軟件產(chǎn)業(yè)主管部門認(rèn)可的軟件檢測機(jī)構(gòu)出具的有效的檢測證明材料。 （二）建立軟著臺賬 公司研發(fā)人員、產(chǎn)品經(jīng)理、項(xiàng)目申報人員應(yīng)建立軟件產(chǎn)品、軟著信息共享，保證公司能及時對公司軟件產(chǎn)品申請計算機(jī)軟件著作權(quán)。項(xiàng)目申報人員應(yīng)建立并及時更新公司《產(chǎn)品與軟著對應(yīng)臺賬》，包含的內(nèi)容有：產(chǎn)品分類、產(chǎn)品名稱、對應(yīng)軟著名稱。 另外軟著應(yīng)該單獨(dú)建立臺賬，單獨(dú)管理，臺賬內(nèi)容有：證書名稱、獲得年份、有限年限、登記號、證書編號、取得方式、取得公司名稱；證書需要掃描，電子檔案存檔。 享受增值稅即征即退政策，軟件著作權(quán)必須為公司自主研發(fā)取得，受讓取得的軟件產(chǎn)品不得享受即征即退政策。 三、銷售合同簽訂 銷售人員在簽訂銷售合同時，涉及銷售公司軟件產(chǎn)品時，需要參照《產(chǎn)品與軟著對應(yīng)臺賬》，選擇與客戶需求相對應(yīng)的產(chǎn)品，且產(chǎn)品名稱按照產(chǎn)品對應(yīng)的軟著名稱填寫，銷售合同條款為軟件產(chǎn)品銷售條款，并在銷售合同中約定軟件著作權(quán)歸我方所有。 產(chǎn)品銷售合同簽訂前關(guān)于增值稅即征即退條款需財務(wù)審核。 四、開票管理要求 開票申請人員在提交開票申請時，軟件產(chǎn)品開票必須提交銷售合同，且開票申請產(chǎn)品名稱、銷售合同產(chǎn)品名稱、軟著名稱必須保證三者一致，如果不一致，不允許開票。 稅率適用現(xiàn)行稅率，目前為13%，商品稅收編碼為軟件。 財務(wù)部開票人員在開票時要核對開票信息，嚴(yán)格按照要求開具發(fā)票。 開票申請審核人員、開票人員應(yīng)按照增值稅即征即退的相關(guān)要求嚴(yán)格把關(guān)軟件產(chǎn)品開票，防止不能享受即征即退政策。 五、納稅申報 財務(wù)人員嚴(yán)格按照稅務(wù)局規(guī)定申報軟件產(chǎn)品增值稅，目前公司軟件產(chǎn)品增值稅不允許抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。 六、增值稅即征即退辦理流程規(guī)定 （一）申請表填制 財務(wù)辦理增值稅即征即退稅由會計每月20日（節(jié)假日向后順延）發(fā)起，并填寫增值稅即征即退申請表。 會計需要填寫的內(nèi)容有：辦理公司名稱、填制日期、開票年月、發(fā)票號、商品代碼、貨物或勞務(wù)名稱、客戶名稱、數(shù)量、收入金額、稅率、稅額、價稅合計金額、銷售合同編號、已納稅額、應(yīng)退稅額；校對實(shí)際增值稅稅負(fù)率是否等于3%，如果不是查找原因并更正。 財務(wù)主管確認(rèn)開票名稱是否與軟著名稱一致、軟著是否為自主研發(fā)、銷售合同商品名稱是否與發(fā)票名稱一致；只需要填寫是或者否即可。 （二）簽批 增值稅即征即退申請表須相關(guān)人員（會計、會計主管、財務(wù)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人）審批、簽字齊全后財務(wù)方可申請退稅。