直接做這比分錄就行了嗎老師，還需要更正申報(bào)什么報(bào)表嗎

是的，不需要的，本期作者一筆調(diào)增分錄即可的

不需要更正錯(cuò)誤那期所得稅的報(bào)表嗎老師，21年費(fèi)用多做了10多萬

23年匯算清繳，本期納稅調(diào)增10萬的 更正以前的報(bào)表，引起稅務(wù)局關(guān)注，并且會(huì)讓你寫說明的

納稅調(diào)增這筆我到時(shí)候要填到哪里呀老師

納稅調(diào)增這筆我到時(shí)候要填到哪里呀老師 附表105000支出里面有個(gè)其他的

然后老師我想問下現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表里的未分配利潤和利潤表的凈利潤有個(gè)差額，就是我匯算清繳退回來的稅款，我計(jì)入未分配利潤了，現(xiàn)在這個(gè)差額要怎么搞呀老師

這個(gè)差額正常的，老師現(xiàn)在公司也有這個(gè)情況 因?yàn)橹苯佑玫奈捶峙淅麧櫩颇康?，這個(gè)科目不過利潤表的

那就是一直有這個(gè)差額也沒關(guān)系的嘍老師，還有一個(gè)問題就是我如果2023匯算清繳我不納稅調(diào)增會(huì)怎么樣呀老師

是的，這個(gè)差額下一年就沒有了

匯算清繳不納稅調(diào)增會(huì)怎么樣呀老師

被稅務(wù)局發(fā)現(xiàn)，更正申報(bào)，及罰款的

還有一個(gè)老師我不太明白就是我匯算清繳的時(shí)候我該依照什么確定哪些是需要調(diào)增的，就像是這比調(diào)增，是需要我記錄的嗎還是說可以依照什么來看的

依據(jù)這個(gè)憑證調(diào)增的，學(xué)員，因?yàn)榍捌诙嗟挚哿耍酒谡{(diào)增的

我的意思是到時(shí)候匯算清繳調(diào)增，就像是這比我是要登記一下嗎，到時(shí)候會(huì)忘記，還是說依照什么科目到時(shí)候我一看就知道是要調(diào)增的

學(xué)員，早上好，可以登記好在匯算清繳底表里，也可以做調(diào)整分錄時(shí)候摘要寫清楚

然后還有一個(gè)問題就是為什么不可以沖減當(dāng)期的費(fèi)用要計(jì)入未分配利潤，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不是可以沖減當(dāng)期的費(fèi)用嗎老師，還有老師比如費(fèi)用21年多做了17萬，那匯算調(diào)增我要多交多少金額的稅，要怎么算，麻煩兩個(gè)問題都回答一下老師