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老師 想問一下，7月工資，8月發(fā)放；7月社保，8月繳納，7月的公積金已經在7月扣繳了 但是8月扣繳8月的公積金，請問要怎么做計提和發(fā)放的分錄

2023-08-14 16:06
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）
2023-08-14 16:07

同學，你好 可以參考 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金

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快賬用戶9152 追問 2023-08-14 16:17

這個基本模版我是知道的，但是我這邊社保和公積金不是在同一個月繳納，要怎么契合實際去寫分錄呢

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齊紅老師 解答 2023-08-14 16:38

同學，你好 上交的分錄計入下個月

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同學，你好 可以參考 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2023-08-14
您好，7月做賬，借其他應付款-個人公積金，貸：銀行存款。借：管理費用等，貸：應付職工薪酬-工資，借：應付職工薪酬-工資，貸：其他應付款-個人公積金。
2020-08-19
您好 您好 扣社社保公積金 借”管理費用-單位社保費 管理費用-單位公積金 貸：應付職工薪酬-單位社保費 應付職工薪酬-單位公積金 扣款 借：應付職工薪酬-單位申報表 應付職工薪酬-單位公積金 其他應收款-個人公積金 其他應收款-個人社保費 貸：銀行存款 計提工資 借：管理費用-工資 4404.3 貸：應付職工薪酬-工資 4404.3 發(fā)放工資 借：應付職工薪酬 4404.3 貸：其他應收款-個人社保費 294.3 貸：其他應收款-個人公積金 110 貸：銀行存款 4000
2019-11-27
?（1）計提工資時： 　　借：銷售費用—工資 　　　　銷售費用—社會保險費及公積金（公司承擔部分） 　　　　貸：應付職工薪酬—工資 　　　　　　應付職工薪酬—社會保險費及公積金（公司承擔部分） 　?。?）發(fā)放工資時： 　　借：應付職工薪酬—工資 　　　　貸：銀行存款 　　　　　　應交稅費—應交個人所得稅 　　　　　　其他應收款—社會保險費及公積金（員工承擔部分） 　　（3）繳納社保及個稅時： 　　借：應付職工薪酬—社會保險費及公積金（公司承擔部分） 　　　　其他應收款—社會保險費及公積金（員工承擔部分） 　　　　應交稅費—應交個人所得稅 　　　　貸：銀行存款
2022-09-02
同學，您好，首先可以公賬發(fā)工資。正常工資表當月的和當月保險對應，之前的保險沒有計提的可以在當月工資做計提。
2020-08-11
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