不用考慮遞延所得稅負(fù)債和資產(chǎn)的影響么？

因?yàn)楸酒诩{稅調(diào)整考慮，遞延考慮，兩者抵消了

這個(gè)分錄怎么寫(xiě)？總感覺(jué)怪怪的，有點(diǎn)沒(méi)太想明白

借所得稅費(fèi)用 遞延所得稅資產(chǎn) 貸遞延所得稅負(fù)債 應(yīng)交所得稅

前面老師說(shuō)兩者抵消了，那所得稅費(fèi)用按照計(jì)算是71.25，應(yīng)交所得稅我的計(jì)算是（300-15+5）*0.25=72.5，中間差額1.25，這塊放哪？還是說(shuō)我算錯(cuò)了？企稅這塊有點(diǎn)暈，麻煩老師盡量解釋詳細(xì)點(diǎn)，謝謝

你好，學(xué)員，這個(gè)5是什么的

我網(wǎng)上搜了下類似的題目，網(wǎng)上這題是有個(gè)招待費(fèi)的影響，其他一樣，最后結(jié)果出來(lái)的是應(yīng)該是應(yīng)納稅所得額，再乘以稅率，不就是應(yīng)交所得稅

做了個(gè)類比

是的，情形不同的話，調(diào)整不同 圖片的是可以直接計(jì)算的，簡(jiǎn)單算法

哦，是我錯(cuò)了，參照后，沒(méi)看清，那這個(gè)5不應(yīng)該放進(jìn)去，最終結(jié)果還是（300–15）*0.25

對(duì)上了，他有個(gè)滯納金，難怪我沒(méi)看懂，跑偏了

謝謝老師

不客氣，學(xué)員，明白了就好，

這類題型可以多練習(xí)，掌握不同的情況