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請問小規(guī)模季度不超過30萬免增值稅是超過的也減免30萬內(nèi)的部分,還是超過了就都不減免了,減免的增值稅應(yīng)該如何做賬?

2023-08-11 11:47
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-08-11 11:47

是超過30萬全額交稅,

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快賬用戶2109 追問 2023-08-11 11:48

那請問減免的增值稅怎么做會計(jì)分錄呢

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齊紅老師 解答 2023-08-11 11:50

如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸:營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免 假如交稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸:銀行存款

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是超過30萬全額交稅,
2023-08-11
您好,是超過的話,1全部都不免的的,季度35按照3%
2023-03-07
季度收入超過30萬后,需對全部銷售額按現(xiàn)行稅率繳納增值稅,不再是減免。
2024-09-20
主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷(1%2B1%) 借:應(yīng)收賬款/銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)收賬款/1.01 ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 應(yīng)收賬款/1.01*0.01 如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸:營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
2023-04-12
您好 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸 營業(yè)外收入 沒有繳納增值稅 不需要計(jì)提附加稅 也不需要做減免分錄
2021-04-02
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計(jì)師,稅務(wù)師

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