老師您好！ 1、我現(xiàn)在是做兩家公司的賬，新公司現(xiàn)在要購(gòu)買(mǎi)老公司的資產(chǎn)，資產(chǎn)包括：固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、小轎車(chē)、賽事物資等。 2、公司做了一份評(píng)估報(bào)告，評(píng)估報(bào)告上有各個(gè)資產(chǎn)的明細(xì)及發(fā)票復(fù)印件，其中有些發(fā)票之前未入賬，還有些即沒(méi)得發(fā)票也沒(méi)有入賬的，這個(gè)資產(chǎn)是屬于我們公司的，是老板私人買(mǎi)來(lái)的。有發(fā)票的現(xiàn)在可以補(bǔ)做嗎？時(shí)間隔得有點(diǎn)久（18年-19年的發(fā)票）。 3、因?yàn)橹暗臅?huì)計(jì)做賬沒(méi)做清楚，把有些賽事用品入到成本或者費(fèi)用里面去了，所以導(dǎo)致資產(chǎn)沒(méi)有那么多，但是這些東西新公司購(gòu)買(mǎi)過(guò)來(lái)是有用的。 4、因?yàn)槲沂遣沤邮值模院芏辔叶疾恢朗窃趺椿厥?。希望老師幫我解惑一下? 舉個(gè)例子： （1）處理資產(chǎn)時(shí)： 借：固定資產(chǎn)清理70000 累計(jì)折舊30000 貸：固定資產(chǎn)100000 （2）收到處理資產(chǎn)款項(xiàng)： 借：銀行存款200000 貸：固定資產(chǎn)清理70000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（小規(guī)模）700 現(xiàn)在貸方還有余額129300元應(yīng)該怎么辦？如果我這樣做分錄，有沒(méi)有什么問(wèn)題？

（二）甲公司和乙公司是不具有關(guān)聯(lián)方關(guān)系的兩個(gè)獨(dú)立的公司。有關(guān)企業(yè)合并資料如h(1）甲公司于2x20年7月1日取得乙公司30％的股份，成本為2000萬(wàn)元，當(dāng)日乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)賬面價(jià)值等于公允價(jià)值，為6000萬(wàn)元，取得投資后甲公司派人參與公可的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策。2x20年，乙公司實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)600萬(wàn)元（上半年為300萬(wàn)元）。在此期間，乙公司未宜告發(fā)放現(xiàn)金股利或利潤(rùn)，不考慮相關(guān)稅費(fèi)的影響。(2)2x21年1月1日，甲公司以一項(xiàng)固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)取得乙公司40％的股份。該固定資產(chǎn)原值為3000萬(wàn)元，已計(jì)提折舊500萬(wàn)元，公允價(jià)值為2600萬(wàn)元；無(wú)形資產(chǎn)原值為1000萬(wàn)元，已攤銷(xiāo)100萬(wàn)元，公允價(jià)值為800萬(wàn)元；發(fā)生的直接相關(guān)費(fèi)用為60萬(wàn)元；乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值為7000萬(wàn)元，公允價(jià)值超過(guò)賬面價(jià)值的700萬(wàn)元為固定資產(chǎn)評(píng)估增值。要求：1．編制甲公司與投資相關(guān)的會(huì)計(jì)處理2．編制購(gòu)買(mǎi)日合并財(cái)務(wù)報(bào)表工作底稿中的相關(guān)調(diào)整與抵銷(xiāo)分錄合并時(shí)的會(huì)計(jì)處理

（二）甲公司和乙公司是不具有關(guān)聯(lián)方關(guān)系的兩個(gè)獨(dú)立的公司。有關(guān)企業(yè)合并資料如下：(1）甲公司于2x20年7月1日取得乙公司30％的股份，成本為2000萬(wàn)元，當(dāng)日乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)賬面價(jià)值等于公允價(jià)值，為6000萬(wàn)元，取得投資后甲公司派人參與乙公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策。2x20年，乙公司實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)600萬(wàn)元（上半年為300萬(wàn)元）。在此期間，乙公司未宣告發(fā)放現(xiàn)金股利或利潤(rùn)，不考慮相關(guān)稅費(fèi)的影響。(2)2x21年1月1日，甲公司以一項(xiàng)固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)取得乙公司40％的股份。該固定資產(chǎn)原值為3000萬(wàn)元，已計(jì)提折舊500萬(wàn)元，公允價(jià)值為2600萬(wàn)元；無(wú)形資產(chǎn)原值為1000萬(wàn)元，已攤銷(xiāo)100萬(wàn)元，公允價(jià)值為800萬(wàn)元；發(fā)生的直接相關(guān)費(fèi)用為60萬(wàn)元；乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值為7000萬(wàn)元，公允價(jià)值超過(guò)賬面價(jià)值的700萬(wàn)元為固定資產(chǎn)評(píng)估增值。要求：1．編制甲公司與投資相關(guān)的會(huì)計(jì)處理2．編制購(gòu)買(mǎi)日合并財(cái)務(wù)報(bào)表工作底稿中的相關(guān)調(diào)整與抵銷(xiāo)分錄合并時(shí)的會(huì)計(jì)處理

2021年租的一塊地15年（地沒(méi)證）做簡(jiǎn)易廠房（房也沒(méi)證3無(wú)），（小規(guī)模企業(yè)），做好廠房時(shí)做賬：借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用廠房，貸：原材料等其他，每月攤銷(xiāo)時(shí)：借：管理費(fèi)用/主營(yíng)業(yè)務(wù)成本等，貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-廠房，后給航拍到說(shuō)那處是綠化地段要復(fù)耕屬于違建要拆除（沒(méi)得賠償）2021年末拆后做的分錄一次攤銷(xiāo)完，做：營(yíng)業(yè)外支出-其他337635.70，貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-廠房337635.70。做的2021年企業(yè)所得稅匯算年報(bào)已在2022年4月上申報(bào)，如圖片數(shù)據(jù)在：資產(chǎn)類(lèi)-其他調(diào)增這筆拆數(shù)廠房營(yíng)業(yè)外支出，，2022年前幾天收到稅局發(fā)來(lái)的信息（看圖片）說(shuō)存在企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn)，請(qǐng)問(wèn)要怎樣調(diào)整賬目年度數(shù)據(jù)？不懂解決我這個(gè)問(wèn)題的不要搶答問(wèn)題。請(qǐng)懂的老師真正解決問(wèn)題，已經(jīng)問(wèn)了兩天會(huì)計(jì)問(wèn)了還沒(méi)解決真正我的這個(gè)問(wèn)題。希望老師能解決，謝謝！

本月發(fā)現(xiàn)2021年5月的會(huì)計(jì)用付款辦理土地證相關(guān)手續(xù)的押金做成了無(wú)形資產(chǎn)，不光如此還補(bǔ)做了十個(gè)月的無(wú)解形資產(chǎn)攤銷(xiāo)，攤銷(xiāo)的貸方科目還是“無(wú)形資產(chǎn)”，暈死！ 現(xiàn)在我要如何調(diào)整無(wú)形資產(chǎn)，同時(shí)又不想去改之前的報(bào)表？