未抵扣的專票：借：原材料/主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-增值稅（待抵扣進項稅） 貸：銀行存款 等到下月抵扣了是不是 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（已抵扣進項稅額） 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（待抵扣進項稅

老師，我們公司平時是： 借主營成本 應(yīng)交增值稅待抵扣進項稅 貸應(yīng)付賬款 然后勾選認證之后 借應(yīng)交增值稅進項稅額 貸應(yīng)交增值稅待抵扣進項稅。 我們公司一直都有留底稅，現(xiàn)在稅務(wù)局退還了一部分留底稅30萬，會計上怎么做賬？ 借銀行存款 30萬 借應(yīng)交增值稅進項稅額 -30萬 這樣對嗎

2021.11月供應(yīng)商開了一張服務(wù)費專票，會計分錄是：借：主營業(yè)務(wù)成本，應(yīng)交稅費-增值稅進項稅額，貸：應(yīng)付賬款。在2021.12月做了進項抵扣，現(xiàn)在2022.1月合同終止，供應(yīng)商沖紅專票。如何做會計分錄？

我們公司是一般納稅人企業(yè)，上半年5月份公司來了一張夠車險的進項票，這張進項票來了當(dāng)月就抵扣了。當(dāng)月做賬分錄：借：主營業(yè)務(wù)成本應(yīng)交稅金-進項貸：應(yīng)付賬款現(xiàn)在發(fā)票要退回去，并在11月已經(jīng)開了紅字信息表給對方。不是涉及到已抵扣的進項稅額轉(zhuǎn)出重新交稅嗎？11月這張開了紅字信息表的發(fā)票入賬分錄如下對嗎？借：主營業(yè)務(wù)成本負數(shù)應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)負數(shù)貸：應(yīng)付賬款負數(shù)

請問一下，我5月已經(jīng)做了進項稅額，6月發(fā)現(xiàn)在電子稅務(wù)局抵扣系統(tǒng)一直找不到這張票，現(xiàn)在準備不抵扣了。那賬已經(jīng)做了，我現(xiàn)在可以這樣做嘛 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸: 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 5月分錄是: 借: 主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 貸:銀行存款