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演示賬套

小規(guī)模納稅人開票季度未達(dá)30萬(wàn)，做賬的時(shí)候怎么做，分錄是加稅不分離嗎？

2023-08-03 10:03

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-08-03 10:06

你好，不管超沒超過，都是價(jià)稅分開，如果不超過的話，結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入就行。

快賬用戶9896 追問 2023-08-03 10:10

具體分錄怎么寫呢？

齊紅老師解答 2023-08-03 10:11

借銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅，需要交稅，借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅，貸銀行還款，不需要交稅的，借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅，貸營(yíng)業(yè)外收入。

快賬用戶9896 追問 2023-08-03 10:52

那如果是簡(jiǎn)易計(jì)稅3%減按1%的情況是按發(fā)票上1%的稅結(jié)轉(zhuǎn)還是申報(bào)表上3%的稅額結(jié)轉(zhuǎn)？

齊紅老師解答 2023-08-03 10:54

你好，按照1%的來結(jié)轉(zhuǎn)就可以的。

你好，不管超沒超過，都是價(jià)稅分開，如果不超過的話，結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入就行。

2023-08-03

增值稅屬于價(jià)外稅，是在納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)確認(rèn)的，一般是確認(rèn)收入同時(shí)確認(rèn)增值稅。小規(guī)模納稅人增值稅的賬務(wù)處理您參考： 1、確認(rèn)銷售收入時(shí)：借：應(yīng)收賬款/銀行存款等貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入等應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 2、結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本等貸：庫(kù)存商品等 3、季度（月）末無(wú)需繳納增值稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸：其他收益（企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則）/營(yíng)業(yè)外收入（小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則） 4、季度（月）末需要繳納增值稅，實(shí)際繳納后：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸：銀行存款提醒：若直接是免稅業(yè)務(wù)可以只確認(rèn)收入不確認(rèn)增值稅。

2021-04-17

學(xué)員您好，您好，借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：庫(kù)存商品

2023-04-16

您好，小規(guī)模納稅人沒有增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的說法，就是交納與免交。附加稅分錄借：稅金及附加貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交城建稅/教育費(fèi)附加/地方教育費(fèi)附加

2020-08-06

小規(guī)模納稅人季度季度銷售額未達(dá)到30萬(wàn)做賬的時(shí)候需要確認(rèn)增值稅，季末轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入

2023-05-24

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