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老師,投資性房地產(chǎn)成本發(fā)轉(zhuǎn)公允價值,這個時候產(chǎn)生的遞延所得稅計入到留存收益,如果后期我投房出售,之前計入到留存收益的遞延所得稅還需要從留存收益中轉(zhuǎn)出嗎

2023-08-02 10:37
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2023-08-02 10:37

同學你好 因為成本模式轉(zhuǎn)公允價值模式會造成賬面與計稅基礎的不一致,是由于影響損益的原因造成的暫時性差異,所以應該在以前年度確認遞延所得稅,因此處置投資性房地產(chǎn)時遞延所得稅負債需要結(jié)轉(zhuǎn)到留存收益

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快賬用戶8890 追問 2023-08-02 10:39

沒明白老師的意思,

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齊紅老師 解答 2023-08-02 10:50

同學你好 處置投資性房地產(chǎn)時遞延所得稅負債需要結(jié)轉(zhuǎn)到留存收益

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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