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做外貿(mào)出口退稅，收到進項發(fā)票，怎么做分錄

2023-07-17 15:05
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2023-07-17 15:12

您好，這個是? 借：庫存商品 應交稅費——應交增值稅（進項） 貸：銀行存款 出口： 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品 應交稅費——應交增值稅（進項轉(zhuǎn)出） 借：其他應收款——出口退稅 貸：應交稅費——應收出口退稅

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您好，這個是? 借：庫存商品 應交稅費——應交增值稅（進項） 貸：銀行存款 出口： 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品 應交稅費——應交增值稅（進項轉(zhuǎn)出） 借：其他應收款——出口退稅 貸：應交稅費——應收出口退稅
2023-07-17
同學你好 外貿(mào)公司出口貨物必須單獨設賬核算購進金額和進項金額，如購進貨物當時不能確定用于出口或內(nèi)銷，一律記入出口庫存賬，內(nèi)銷時從出口庫存賬轉(zhuǎn)入內(nèi)銷庫存賬。 （一）購進出口貨物時，取得增值稅專用發(fā)票： 借：庫存商品 ? ? ? 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） ? ? ? 貸：應付賬款/銀行存款 （二）確認外銷貨物的銷售收入，根據(jù)外幣金額和選定匯率確定銷售額： 借：應收賬款等 ? ? ? ?貸：主營業(yè)務收入 （三）結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：主營業(yè)務成本 ? ? ? ?貸：庫存商品 （四）根據(jù)征稅率與退稅率的差率，將不可退的進項稅計入成本： 借：主營業(yè)務成本（征退稅差額） ? ? ? ?貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅轉(zhuǎn)出） （五）貨物出口后，根據(jù)退稅率，計算應收出口退稅額： 借：應收出口退稅款（增值稅） ? ? ? ?貸：應交稅費—應交增值稅（出口退稅） （六）收到出口退稅款： 借：銀行存款 ? ? ? ?貸：應收出口退稅款（增值稅）
2022-07-28
借，應庫存商品， 應交稅費，應交增值稅進項， 貸，銀行存款， 借其他應收款，貸，應交稅費，應交增值稅，出口退稅， 借，銀行存款，貸，其他應收款。
2025-03-02
你好，是征退稅率差，導致的進項稅額轉(zhuǎn)出？?
2023-07-21
您好，借 庫存商品? 貸 應交稅費 應交增值稅 進項稅額轉(zhuǎn)出
2023-07-21
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