您好,我來答這個(gè)題目
老師,您好!以一年應(yīng)納稅額所得額200萬的小型微利企業(yè),其應(yīng)納稅額=《100*12.5%+(200-100)*50%》*20%=12.5萬,如果是小規(guī)模納稅人200*3%=6萬,這樣交稅不是更省嗎?
1.小型微利企業(yè)的企業(yè)所得稅是多少? 2.對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分,減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅;對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅--對應(yīng)的稅率是多少? 3.對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分,減按12.5%計(jì)入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅--這個(gè)又怎么理解?
請問老師:對于小微企業(yè)所得稅征收這句話,我不明白實(shí)際怎么計(jì)算:“年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部份減按12.5%計(jì)入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。超過100萬但不超過300萬元的部份減按50%計(jì)處應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅“。舉個(gè)例,我應(yīng)納稅所得額是147萬,員工10人,我應(yīng)交多少企業(yè)所得稅?計(jì)算過程是怎樣的?
某企業(yè)19年遞延所得稅資產(chǎn)年初余額6萬元,遞延所得稅負(fù)債年初余額4000元。本年度持有的成本為20萬元的交易性金融資產(chǎn),期末公允價(jià)值為21萬。所得稅稅率為25%2019年度資產(chǎn)負(fù)債表中的所得稅資產(chǎn)項(xiàng)目報(bào)告價(jià)值應(yīng)為62500元。
老師,題目中說20*1-3免交企業(yè)所得稅,20*4-20*6減半,按照12.5%交納企業(yè)所得稅,那么20*3-20*6應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅稅資產(chǎn)余額是多少
我公司供貨廠家被立案調(diào)查了,稅局通知我司配合調(diào)查發(fā)票問題,18年的發(fā)票,我是今年接手的這家財(cái)務(wù),沒找到這家的采購合同,有發(fā)票,銀行流水,這會(huì)被定義為虛開嗎?物流信息需要提供什么資料?這種問題怎么處理?
老師,支付保證金現(xiàn)金流量是支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金,嗎退回保證金的現(xiàn)金流量是什么啊
主營業(yè)務(wù)收入347376.99,稅額45159.01,私企一般納稅人,所得稅要交多少?
代理記賬公司,客戶的裝修款446200放什么科目里用分?jǐn)倖幔?/p>
其他公司入股設(shè)備之前沒有入賬,現(xiàn)在需要分紅該如何處理
@樸老師,我想問下我們公司銷售23年采購的車輛,現(xiàn)在要過戶給個(gè)人,其實(shí)是個(gè)朋友,這個(gè)個(gè)人不會(huì)給我們支付款項(xiàng),但是我們需要視同銷售,那這個(gè)的話還不能低于市場價(jià)太多,這個(gè)車目前正常折舊賬面價(jià)值有40萬,但是我要去申報(bào)增值稅要申報(bào)的話,如果他這個(gè)車出了事故,價(jià)值遠(yuǎn)低于賬面價(jià)值,需要出具相應(yīng)什么作證資料來證明,稅務(wù)這面會(huì)沒有風(fēng)險(xiǎn),
如果開票主營業(yè)務(wù)收入347376.99,稅額45159.01,一般納稅人,私企,那么所得稅要交多少?
公司的材料,后利用舊的送到供應(yīng)商再加工,像這種返到廠家時(shí)未出庫,再加工回來后需要再重新入庫嗎?我感覺不用,這種只會(huì)增加庫存的數(shù)量
老師,這個(gè)題的解析開發(fā)產(chǎn)品為什么不是280呢?貸方不應(yīng)該是賬面原值嗎?
老師,面試時(shí)候問我會(huì)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn) 嗎 怎么回答?
03年稅率是0 04-06年稅率是12.5%
您看這個(gè)題目 03年新增可抵扣差異 800 04年新增可抵扣 400 05年新增0 06年轉(zhuǎn)回400 07年轉(zhuǎn)回 800
那么 03年遞延所得稅資產(chǎn) 400*0.25+ 400*0.125 (400用06年稅率,另外400用07年稅率) 04年遞延所得稅=400*0.25 這個(gè) 400用07年稅率
這個(gè)遞延所得稅要看 轉(zhuǎn) 回 期 間 的稅率 是多少 不是看發(fā)生期間的稅率
也不知道每年的是什么時(shí)候轉(zhuǎn)回的啊
03-05年都不會(huì)轉(zhuǎn)回,您看都在增加 從2006才開始轉(zhuǎn)回,而且2006只轉(zhuǎn)回了800-1200=-400 所以另外的400要07年轉(zhuǎn)回 07年一共轉(zhuǎn)回=0-800=-800 所以07年轉(zhuǎn)回800
您就是把今年余額-去年余額 就知道轉(zhuǎn)回多少了 負(fù)數(shù)表示轉(zhuǎn)回 正數(shù)表示增加了
我用筆畫住的,這個(gè)為什么這么算啊
03年遞延所得稅資產(chǎn) 400*0.25+ 400*0.125 (400用06年稅率,另外400用07年稅率) 04年新增差異 400 ( 這個(gè) 400用07年稅率25%) 04年遞延所得稅=400*0.25 再加上03年的400*0.25+ 400*0.125 那么一共400*0.25+ 400*0.125 +400*0.25
05年新增差異為0 05年沒有變動(dòng) 那么05年末 遞延所得稅資產(chǎn)直接照抄04年末的 400*0.25+ 400*0.125 +400*0.25
06年轉(zhuǎn)回差異400,還剩下800 因?yàn)?6年稅率12.5%, 轉(zhuǎn)回的肯定是最開始算的12.5%的稅率的 那么 06年遞延所得稅資產(chǎn)余額 =400*0.25+ 400*0.125 +400*0.25-400*0.125 =800*0.25 轉(zhuǎn)回用減號表示
總之就是我前面說的: 遞延所得稅稅率要看 轉(zhuǎn) 回 的時(shí)候 的所得稅稅率 是多少 您就是把今年余額-去年余額 就知道轉(zhuǎn)回多少了 負(fù)數(shù)表示轉(zhuǎn)回 正數(shù)表示增加了