一般納稅人的進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額是不是都要在轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），再轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，不結(jié)轉(zhuǎn)的話就會一直掛在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）和應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）下面？
對的，是的，可以結(jié)轉(zhuǎn)，也可以不結(jié)轉(zhuǎn) 不結(jié)轉(zhuǎn)就一直有余額的
-
Q
老師好，月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅是 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 還是說可以直接 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
-
Q
2021年新準(zhǔn)則下，1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額, 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額, 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 銷項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅的前期下，這2個分錄還用做 么？？？？還是可以不結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅的和進(jìn)項(xiàng)稅額？
-
Q
老師早上好，剛升級為一般納稅人，有銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，是不是就做 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng) 貸，交交稅額—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 再借：交交稅額—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
-
Q
老師 請問 每月末是不是要將進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)：1.如果是銷項(xiàng)多了就記入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）同時做：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，2.如果是本月進(jìn)項(xiàng)多，銷項(xiàng)少，意味多交了，則做：借，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），同時做：應(yīng)交增值稅-未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）是這樣的嗎？
-
Q
一般納稅人的進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額是不是都要在轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），再轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，不結(jié)轉(zhuǎn)的話就會一直掛在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）和應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）下面？
熱門問答 更多>
-
老師，請問現(xiàn)在還可以開具1個點(diǎn)的普票嗎
-
老師好，企稅匯算清繳中 各類基本社會保障性繳款，是按照什么填金額？
-
老師，三月份入庫的貨，四月份付的款開的票，三月份要寫憑證嗎？
-
老師，我們物業(yè)公司給客服買工作服入哪個科目
-
老師你好，前任會計(jì)2022年到2024年的銀行的余額和賬 的余額都不上，我看了明細(xì)賬有的錯入有的收款又沒做，這種情款我要怎么做啊
-
老師，公司罰款，扣員工的水電費(fèi)，還有飯卡充值應(yīng)該計(jì)入什么科目。水電費(fèi)，飯卡費(fèi)我計(jì)入了其他應(yīng)收款現(xiàn)在是貸方有余額，沖不平。
-
老師，匯算清繳總分機(jī)構(gòu)人數(shù)怎么填啊，
-
老師你好，請問個人代開的設(shè)計(jì)費(fèi)1200元的發(fā)票，這個需要企業(yè)代扣代繳個稅嗎？稅額多少呢
-
固定資產(chǎn)折舊幾種計(jì)算方法可以幫忙簡單通俗一點(diǎn)講下嗎 計(jì)算折舊沒有完全會 直線法 雙倍余額法 年數(shù)總和折舊法
-
老師，我想問計(jì)提個人所得稅，員工那邊扣了360，實(shí)際公司付個稅300，這60的應(yīng)交個人所得稅賬戶怎么做平，不然老是掛著貸方
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
粵ICP備14062987號
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級會員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號 - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請使用微信掃一掃登錄
余額就一直累計(jì)在下面，沒有影響的嘛，上一任會計(jì)是沒有結(jié)轉(zhuǎn)的，進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)已經(jīng)累計(jì)了40多萬
是的，只要是正確的，沒有影響，不影響你交稅，不影響你賬務(wù)處理，余額什么的都不影響。
賬務(wù)處理是這樣的 銷售借：銀行存款 貸，主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 有進(jìn)項(xiàng)的時候，借：管理費(fèi)用等 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 月底再計(jì)提借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 繳納增值稅的時候：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款 這樣做正確嗎？
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 需要交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。
最后一個改成我上面寫的
那我上一任會計(jì)都是我上面寫的這么做賬的，我需要修改以前的憑證么？
你好，修不修改都可以的。
未交增值稅是不是三級科目
好，這個是二級科目的。
我們是小企業(yè)準(zhǔn)則，進(jìn)項(xiàng)稅額的加計(jì)扣除可以計(jì)入營業(yè)外收入-政府補(bǔ)助嗎？
可以的，可以這么做的。