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老師,請問,小規(guī)模納稅人開專票會計分錄怎么做,減征額怎么記分錄

2023-07-15 14:33
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-07-15 14:34

借:應(yīng)收賬款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)
不用做減征的,按一個點(diǎn)來做就可以了

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快賬用戶9668 追問 2023-07-15 14:38

申報表本期應(yīng)納稅額減去減征額后應(yīng)納稅額的金額,與我直接按1個點(diǎn)的金額有差異0.01,那這樣的話如何調(diào)整

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齊紅老師 解答 2023-07-15 14:41

通過營業(yè)外收支這個科目來調(diào)平就可以了

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快賬用戶9668 追問 2023-07-15 14:45

好的,謝謝老師,增值稅申請報顯示了3%的稅額減了減免的稅額,賬務(wù)處理上不顯示也可以的是吧?

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齊紅老師 解答 2023-07-15 14:58

賬務(wù)上按一個點(diǎn)來計提就可以了

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快賬用戶9668 追問 2023-07-15 15:06

好的,謝謝老師!

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齊紅老師 解答 2023-07-15 15:22

不客氣,很高興幫您

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借:應(yīng)收賬款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)
不用做減征的,按一個點(diǎn)來做就可以了
2023-07-15
您好, 計入營業(yè)外收入就可以了
2023-07-09
你好!這個你可以按減半后的金額計提 借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅-教育費(fèi)附加等
2024-06-12
發(fā)生業(yè)務(wù)時賬務(wù)處理為: 借:銀行存款或現(xiàn)金等 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 交稅做借應(yīng)交增值稅,貸銀行,普通發(fā)票不交稅,看下面 月底收入不超過10萬元或季度不超過30萬,不繳納增值稅,將增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入: 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 貸:營業(yè)外收入
2020-08-21
你好。如果您開的是1%稅率的發(fā)票。就按1%做賬,確認(rèn)收入繳納稅款。不需要轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入。
2023-04-17
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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