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1.發(fā)生的合同成本借：工程施工—合同成本應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費(fèi)用借：管理費(fèi)用/原材料應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款 3.支付人工費(fèi) 借：工程施工--人工費(fèi) 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用借：工程施工--機(jī)械使用費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（指的租賃）貸：銀行存款（或累計(jì)折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費(fèi) 借：工程施工--其他直接費(fèi) 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認(rèn)收入和成本借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本）工程施工——合同毛利（倒擠）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。施工企業(yè)合同完工并結(jié)清工程施工和工程結(jié)算賬戶時(shí) 借：工程結(jié)算（按賬面累計(jì)余額）貸：工程施工

2021-01-07

快賬用戶6363 追問(wèn) 2023-07-15 09:13

那不是工作量很大嗎？

齊紅老師解答 2023-07-15 09:16

對(duì)的可以先把明細(xì)科目余額打印出來(lái) 然后逐項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)

快賬用戶6363 追問(wèn) 2023-07-15 09:19

老師這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)是每月必須做的嗎？

齊紅老師解答 2023-07-15 09:20

不是的確認(rèn)過(guò)收入的月份對(duì)應(yīng)做就好了建筑業(yè)一般不會(huì)每個(gè)月都確認(rèn)收入的

快賬用戶6363 追問(wèn) 2023-07-15 09:22

老師，如果沒(méi)有收入是不可以不做賬呢？商貿(mào)沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)成本，建筑業(yè)沒(méi)有收入稅怎么交呢

齊紅老師解答 2023-07-15 09:27