老師好！我們公司今年4月份由小規(guī)模變成了一般納稅人，去年10月份收到一張培訓(xùn)費(fèi)的專用發(fā)票一直沒做賬務(wù)處理，我想問下老師，這張發(fā)票7月份我已勾選認(rèn)證，我能抵扣嗎？還是不能抵扣需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出？

老師你好，我們公司是今年4月份成立的，4月份成立時(shí)為小規(guī)模納稅人，并且收到一筆款項(xiàng)2萬元，但5月份就轉(zhuǎn)為一般納稅人了，這筆2萬元的款項(xiàng)，于6月份開出了專票票。請(qǐng)問老師，這筆2萬元的款項(xiàng)，應(yīng)該放在哪個(gè)月份做為營(yíng)業(yè)收入納稅申報(bào)？如若是在4月份申報(bào)，則屬于小規(guī)模納稅人不需要繳納稅款，如若是在6月份申報(bào)，則按一般納稅人需繳納稅款。但款項(xiàng)是在4月份公司還是小規(guī)模納稅人的時(shí)候收到的，發(fā)票卻是在6月份開出，請(qǐng)問怎么操作才是合規(guī)的？

老師，請(qǐng)問下如故企業(yè)今年6月才從小規(guī)模轉(zhuǎn)為一般納稅人，怎么增值稅發(fā)票勾選系統(tǒng)今年2月就有供應(yīng)商開具給我們的專票在發(fā)票勾選系統(tǒng)就能查找到了？那如果查找到了，請(qǐng)問能否進(jìn)行抵扣？

請(qǐng)問老師，我們是是從今年是4月變?yōu)橐话慵{稅人，之前是小規(guī)模，去年12月購(gòu)進(jìn)12萬的材料，今年四月開票15萬，為了有進(jìn)項(xiàng)可以抵扣，就讓去年12萬客戶給我們沖紅發(fā)票重開了，現(xiàn)在計(jì)算第二季度企業(yè)所得稅時(shí)，去年的的12萬能當(dāng)做今年第二季度的成本票嗎？

請(qǐng)問我們是20年成立的公司，一直在正常報(bào)稅，正常經(jīng)營(yíng)，今年23年4月份我們申請(qǐng)成為一般納稅人，請(qǐng)問之前小規(guī)模納稅人期間開進(jìn)的發(fā)票在系統(tǒng)里查出來，從21年4月起就有，現(xiàn)在能不能勾選抵扣21年到23年3月份小規(guī)模期間的進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票