老師好，第一季度企業(yè)所得稅申報(bào)表里填了500萬(wàn)以下固定資產(chǎn)一次性扣除，表里反應(yīng)了納稅調(diào)減金額，現(xiàn)在第二季度填報(bào)時(shí)，賬載折舊金額是不是應(yīng)該填兩個(gè)季度的累計(jì)數(shù)，下圖是一季度數(shù)據(jù)
和和第一季度是一模一樣的。
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您好，老師，2020年我們公司有固定資產(chǎn)，我分4年計(jì)提折舊，我填寫(xiě)2020年度第一季度企業(yè)所得稅固定資產(chǎn)加速折舊扣除優(yōu)惠明細(xì)表里500萬(wàn)元以下設(shè)備器具一次性扣除這一欄，我第二季度和第三季度都延續(xù)了上季度的數(shù)據(jù)，那2021年度這個(gè)表是重新置零還是延續(xù)今年年末的數(shù)據(jù)？我其實(shí)是填錯(cuò)了這個(gè)表，我想在填年度所得稅表時(shí)調(diào)整一下，我就是怕下個(gè)年度這個(gè)表還得延續(xù)今年的數(shù)據(jù)，請(qǐng)老師解答疑惑，怎么辦！謝謝
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二季度填寫(xiě)固定資產(chǎn)一次性扣除時(shí)，二季度又新增了固定資產(chǎn)，要一次性扣除，在填寫(xiě)時(shí)需要在一季度的基礎(chǔ)上加上新增的固定資產(chǎn)扣除金額，可是這樣一來(lái)，原來(lái)一季度固定資產(chǎn)一次扣除的金額，在一季度所得稅預(yù)繳申報(bào)時(shí)扣除了，現(xiàn)在二季度申報(bào)，又扣除了一季度的，這個(gè)數(shù)據(jù)怎么填，
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2季度固定資產(chǎn)一次性扣除，并且預(yù)繳了所得稅，這個(gè)月在填報(bào)第四季度固定資產(chǎn)一次性申報(bào)明細(xì)表時(shí)，才發(fā)現(xiàn)2季度的賬載金額填寫(xiě)得比實(shí)際金額小，能不能在第四季度把2季度少寫(xiě)得賬載金額填上，而不用更正2季度的預(yù)繳所得稅申報(bào)表
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老師好，請(qǐng)教一下2022年《企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類(lèi)）》第二季度末的資產(chǎn)總額與6月份的資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)總額不一致。現(xiàn)在我申報(bào)第三季度的企業(yè)所得稅，是不是直接把二季度末的金額填回正確的就可以了，不需要更正二季度的申報(bào)表。（因?yàn)槌硕径饶┑馁Y產(chǎn)總額填錯(cuò)外，其他數(shù)據(jù)是正確的）
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老師好，一季度有一次性扣除折舊業(yè)務(wù)，但企業(yè)所得稅季度預(yù)繳申報(bào)表中資產(chǎn)加速折舊攤銷(xiāo)表沒(méi)有填，現(xiàn)在二季度了想著用不用更正一下報(bào)表，二季度也有一次性扣除，陸續(xù)后面還會(huì)有固定資產(chǎn)折舊一次性扣除的，這樣的話(huà)是都不填了到明年匯算清繳再填還是更正了按季都填一下
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請(qǐng)問(wèn)印花稅，向廠家買(mǎi)貨，簽訂的買(mǎi)賣(mài)合同，需要繳納印花稅嗎？還是賣(mài)出去的收入才繳納印花稅？印花稅是幾個(gè)點(diǎn)
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暫估的商品可以直接掛往來(lái)賬戶(hù)或者現(xiàn)金嗎？
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13個(gè)點(diǎn)和6個(gè)點(diǎn)可以開(kāi)在一張發(fā)票里面嗎？一般納稅人
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老師，所得稅匯算清繳時(shí)，是不是只有本公可以涉及到的報(bào)表才需要勾選？
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老師好，剛開(kāi)了個(gè)分公司，象目前還在籌劃中，還沒(méi)發(fā)生業(yè)務(wù)，這個(gè)稅務(wù)什么時(shí)候申報(bào)才會(huì)被說(shuō)呀
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我們購(gòu)買(mǎi)一臺(tái)固定資產(chǎn)，已經(jīng)提了好幾個(gè)月的折舊對(duì)方才說(shuō)開(kāi)不出發(fā)票，要把稅額還給我們，我們相當(dāng)于無(wú)票購(gòu)入固資，那我們之前提的折舊都不能正常稅前扣除，賬務(wù)需要如何處理呢？
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你好老師，個(gè)體工商戶(hù)個(gè)稅多久一報(bào)？
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增值稅月末結(jié)轉(zhuǎn) 情況1：銷(xiāo)項(xiàng)＞進(jìn)項(xiàng)（需繳稅） 1.?結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)納稅額： - 借記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）” - 貸記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）” - 貸記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”（差額=銷(xiāo)項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)） 2.?轉(zhuǎn)入未交增值稅： - 借記“轉(zhuǎn)出未交增值稅” - 貸記“應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅”（次月繳納） 情況2：銷(xiāo)項(xiàng)＜進(jìn)項(xiàng)（留抵） 1.?結(jié)轉(zhuǎn)留抵稅額： - 借記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）” - 借記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）”（差額=進(jìn)項(xiàng)-銷(xiāo)項(xiàng)） - 貸記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）” 2.?轉(zhuǎn)入未交增值稅： - 借記“應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅”（留抵下月抵扣） - 貸記“轉(zhuǎn)出多交增值稅” - - 老師，幫忙看下這樣對(duì)嗎
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你好老師，沒(méi)有報(bào)年報(bào)經(jīng)營(yíng)異常怎么辦
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以后的每個(gè)季度都是和第一季度填寫(xiě)一樣的。
數(shù)字不變是嗎？不用考慮累計(jì)數(shù)？但是我的賬面折舊金額每月增加，納稅調(diào)減金額應(yīng)該變小吧，我現(xiàn)在賬面折舊2195.9原值15823.64在第二季度是不是納稅調(diào)減比第一季度小了
是的是的，其他的都不考慮的。
只填報(bào)一次數(shù)據(jù)一次調(diào)整納稅額，這樣才能體現(xiàn)一次性加計(jì)扣除對(duì)吧 ，那這樣的話(huà)我的賬面折舊第一季度按年限法折舊后享受了納稅調(diào)減政策后還要繼續(xù)折舊嗎？
對(duì)的，是的，是這么做的，享受的第一年匯算清繳，納稅調(diào)減，第二年開(kāi)始每年都需要納稅調(diào)增。
第一年匯算清繳是調(diào)減的納稅額是按第一季度數(shù)據(jù)，是不是需要把后三個(gè)季度的折舊調(diào)增進(jìn)去
第一季度匯算清繳的時(shí)候，填寫(xiě)的是調(diào)減的金額，一次折舊，再減去四個(gè)季度。
匯算清繳填寫(xiě)的是一次折舊的金額減去四個(gè)季度的掌上折舊
23年第一季度享受加計(jì)扣除調(diào)減了，到了23年企業(yè)所得稅匯算清時(shí)按四個(gè)季度的折舊去做最終能享受的調(diào)減的對(duì)嗎？
是是的，是這么做的。
明白了，謝謝老師，辛苦了
不用客氣，工作愉快。