下午好，問個問題，假如發(fā)現(xiàn)今年有一筆數(shù)5萬元，是屬于以前年度的費(fèi)用，于是做分錄，借：以前年度損益調(diào)整?5萬??貸：某某科目?5萬. 因?yàn)橹澳甓鹊侥壳袄塾?jì)還是虧損，所以不用交所得稅，借：利潤分配-未分配利潤 5萬 貸：以前年度損益調(diào)整 5萬，是這樣嗎？還需要調(diào)整以前年度的報(bào)表嗎？

建安企業(yè)，2016-2018是核定征收，2020年調(diào)整以前年度少入成本（和供應(yīng)商對賬，有對賬函），直接調(diào)整以前年度損益調(diào)整，再轉(zhuǎn)到未分配利潤，導(dǎo)致未分配利潤虧損850萬，實(shí)收資本只有4000萬，調(diào)整之前未分配利潤累計(jì)虧損380萬，這樣調(diào)賬會不會引起稅務(wù)預(yù)警呢，或者有什么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)呢？

請問 做了一筆上年度的調(diào)賬 把去年的一筆管理費(fèi)用調(diào)到了在建工程 做的分錄是： 借：在建工程 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤 然后月末成本費(fèi)用類結(jié)轉(zhuǎn)損益的時(shí)候又結(jié)轉(zhuǎn)了一下： 借：以前年度損益 貸：本年利潤 這樣的話 我的以前年度損益不就多了個貸方余額嗎？而且試算平衡那里損益類有余額 這是正確的嗎？

請問調(diào)整分錄該怎么寫。去年有一筆以前年度損益調(diào)整，一開始寫成了 借：其他應(yīng)收100 貸：以前年度損益調(diào)整100 借：以前年度損益調(diào)整100 貸：營業(yè)外收入100 借：營業(yè)外收入100 貸：未分配利潤100 現(xiàn)在想把這筆分錄修改，不應(yīng)該通過營業(yè)外收入再結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤。我把后兩筆沖掉，又做了 借：以前年度損益調(diào)整100 貸：未分配100 但調(diào)整后影響利潤，報(bào)表不平，請問正確做法應(yīng)該是怎樣的？

請問，以前年度科目發(fā)生的費(fèi)用，月未轉(zhuǎn)入未分配利潤后，利潤表與資產(chǎn)負(fù)責(zé)對不了，差異就是這筆以前年度調(diào)整的費(fèi)用，要如何調(diào)整才對？