老師，我們是物業(yè)公司，2020年11-12月收2021年的物業(yè)費(fèi)63萬(wàn)。記到預(yù)收賬款，以后分?jǐn)傊粮髟率杖?。今年成立了分公司，與總公司共用一個(gè)賬戶，并且獨(dú)立核算。以前所有的收入都在總公司報(bào)稅交稅?，F(xiàn)在稅務(wù)要求都各自核算申報(bào)各自的。三個(gè)小區(qū)屬于分公司，已計(jì)算出63萬(wàn)中有56萬(wàn)是這三個(gè)小區(qū)收的費(fèi)。還有代收水電費(fèi)70萬(wàn)。都是這三個(gè)小區(qū)的，現(xiàn)在職工已經(jīng)從總公司移到分公司申報(bào)了，以上這些物業(yè)費(fèi)和水電費(fèi)該怎么給分公司，具體要怎么做賬，怎么走流程？以上說(shuō)的都是外賬。

我公司名為建筑有限公司，經(jīng)營(yíng)范圍包括房屋建筑工程、市政公用工程、水利水電工程、公路橋工程、園林綠化、建筑勞務(wù)分包等等好多，目前還是小規(guī)模納稅人，這個(gè)月接了一個(gè)小工程在做，請(qǐng)問(wèn)老師，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)該開(kāi)什么？能享有小微企業(yè)季不超過(guò)45萬(wàn)元以免增值稅的政策嗎？

甲企業(yè)有關(guān)房地產(chǎn)的相關(guān)業(yè)務(wù)資料如下；2019年4月，甲企業(yè)購(gòu)入一棟寫字樓用于對(duì)外出租，價(jià)款1200萬(wàn)元。契稅10萬(wàn)元，過(guò)費(fèi)20萬(wàn)元，增值稅稅款108萬(wàn)元，全部款項(xiàng)以銀行存款支付。甲企業(yè)擁有一棟辦公樓，用于本企業(yè)總部辦公。2019年3月10日，甲企業(yè)與乙企業(yè)簽訂了經(jīng)營(yíng)租賃協(xié)議，將該辦公樓整體出租給乙企業(yè)使用，租賃期開(kāi)始日為2019年4月15日，為期5年。2019年4月15日，該辦公樓的賬面余額3000萬(wàn)元，已計(jì)提折舊800萬(wàn)元。轉(zhuǎn)換日時(shí)，該辦公樓的公允價(jià)值為3200萬(wàn)元。3)2019年1月，甲企業(yè)以銀行存款2000萬(wàn)元購(gòu)入一塊土地的使用權(quán)，并在該塊土地上開(kāi)始自行建造一棟廠房。建造工程中以銀行存款支付建造費(fèi)用3000萬(wàn)元。2019年12月廠房即將完工，與乙公司簽訂了經(jīng)營(yíng)租賃合同將該廠房于完工時(shí)開(kāi)始起租。2020年1月1日廠房完工并租出。(三)要求：(分錄金額以萬(wàn)元為單位)(1)假定甲企業(yè)對(duì)投資性房地產(chǎn)采用應(yīng)本模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，請(qǐng)做出甲企業(yè)的賬務(wù)處理。(2)假定甲企業(yè)對(duì)投資性房地產(chǎn)采用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，請(qǐng)做出甲企業(yè)的賬務(wù)處理。

老師，2022年8月份公司聘用員工，一次性支付兩年的工資，12萬(wàn)元，應(yīng)該怎么入賬？分錄怎么做？麻煩老師指點(diǎn)一下。因當(dāng)時(shí)財(cái)務(wù)人員沒(méi)計(jì)提，直接計(jì)入借:應(yīng)付職工薪酬貸:銀行存款。然后每月攤銷，借:管理費(fèi)用貸:應(yīng)付職工薪酬。這樣一來(lái)2022年末應(yīng)付職工薪酬出現(xiàn)負(fù)數(shù)。這樣做匯算清繳該怎么填報(bào)？這樣可以嗎？不可以的話該怎么入賬？望老師指點(diǎn)，謝謝！

老師，廠房屋頂做了放水工程，該入賬，可以一次性做費(fèi)用嗎？總共11萬(wàn)元多