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小規(guī)模納稅人做賬時,銷項稅做什么分錄? 期末結轉增值稅時借貸方怎么做分錄? 次月繳納增值稅分錄借貸方怎么做呢?

2023-07-07 09:40
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2023-07-07 09:40

你好借,應收賬款,貸,主營業(yè)務收入,應交稅費,應交增值稅。 借,應交稅費,應交增值稅貸,銀行存款就可以了,不需要另外的結轉。

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快賬用戶8626 追問 2023-07-07 09:47

那附加稅需要計提嗎,計提的分錄是什么?水利基金計提嗎?分錄是?

頭像
齊紅老師 解答 2023-07-07 09:51

你好!你沒有達到起征點,可以不用計提 如果要計提的話是借稅金及附加貸,應交稅費,應交城建稅等。

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你好借,應收賬款,貸,主營業(yè)務收入,應交稅費,應交增值稅。 借,應交稅費,應交增值稅貸,銀行存款就可以了,不需要另外的結轉。
2023-07-07
你好,小規(guī)模納稅人 借:應收賬款等科目 ???, 貸:主營業(yè)務收入 ?,應交稅費—應交增值稅 小規(guī)模納稅人,不需要結轉增值稅? 借:應交稅費—應交增值稅 ??, 貸:銀行存款??
2023-07-07
你好 借 銀行存款 貸 主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅 繳納的時候 借 應交稅費-應交增值稅 貸 銀行存款
2021-07-08
小規(guī)模不需要結轉增值稅
2022-04-18
你好 結轉增值稅 借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額), 貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額), 應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 借:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅), 貸:應交稅費—未交增值稅 繳納增值稅 借:應交稅費—未交增值稅 貸:銀行存款 增值稅是負債科目,不需要參與期末損益的結轉?
2022-11-11
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