我想問一下3月份退回的2月的社保怎么做分錄呢 我之前直接最好了借管理費(fèi)用公司社保，其他應(yīng)收款社保個(gè)人部分，貸，銀行存款 那我3月是不是可以直接借銀行存款，貸營業(yè)外收入？

之前代賬計(jì)提的個(gè)人社保直接用庫存現(xiàn)金充了，計(jì)提的公司社保又未結(jié)轉(zhuǎn)。 1、我直接把個(gè)人部分，計(jì)提到管理費(fèi)用，和公司部分一起結(jié)轉(zhuǎn)，分錄如下 借:管理費(fèi)用--社保 貸:銀行存款 2、先沖回之前代賬做的庫存現(xiàn)金，分錄如下 借:其他應(yīng)收款-社保（負(fù)數(shù)） 貸:庫存現(xiàn)金（負(fù)數(shù)） 借:管理費(fèi)用-社保 其他應(yīng)收款-社保 貸:銀行存款 麻煩您幫忙看看用哪個(gè)好 都是往年的，繳納了社保未結(jié)賬

老師，下午好，我平時(shí)做社保和工資的分錄好像用錯(cuò)的科目，麻煩你幫我看看正不正確 計(jì)提公司負(fù)擔(dān)部份分錄：借：管理費(fèi)用-社保 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 銀行扣繳時(shí)的分錄： 借：應(yīng)付職工薪酬-社保（沖減企業(yè)計(jì)提部份） 其他應(yīng)收款-社保（計(jì)提員工負(fù)擔(dān)部份） 貸：銀行存款 發(fā)工資時(shí)的分錄： 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)收款-社保（沖減計(jì)提員工負(fù)擔(dān)部份） 銀行存款

個(gè)人私戶轉(zhuǎn)社保費(fèi)進(jìn)公戶，這個(gè)錢記入其他應(yīng)付款-代付社保費(fèi)會(huì)計(jì)科目。當(dāng)公司收到這筆錢時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為借：銀行存款，貸：其他應(yīng)付款-代付社保費(fèi)。當(dāng)公司用這筆錢來支付社保費(fèi)時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為借：其他應(yīng)付款-代付社保費(fèi)，貸：現(xiàn)金或銀行存款。 那還需要做一筆付社保費(fèi)的業(yè)務(wù)分錄嗎？借：其他應(yīng)收款-社保費(fèi) 管理費(fèi)用-社保費(fèi) 貸：銀行存款嗎？

企業(yè)將個(gè)人承擔(dān)部分的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、公積金計(jì)入管理費(fèi)用，會(huì)計(jì)分錄為： 借：管理費(fèi)用\\社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 貸：其他應(yīng)付款\\社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 繳納的時(shí)候： 借：其他應(yīng)付款\\社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 貸：銀行存款 個(gè)人承擔(dān)部分不能計(jì)入企業(yè)的成本費(fèi)用 該分錄如何修改？大額醫(yī)保未計(jì)提直接在繳納時(shí)借：管理費(fèi)用\\社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)\\大額醫(yī)保 其他應(yīng)付款\\大額醫(yī)保 貸：銀行存款 是正確的嗎？