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你好比如結轉進項時借:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額結轉銷項時借:應交稅費- 應交增值稅一銷項稅額貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅 1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;， 2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄: 借:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款

2020-09-15

月末，一般納稅人企業(yè)應將當日發(fā)生的應交未交增值稅稅額自“應交稅費——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”明細科目。其會計分錄如下：

借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），

貸：應交稅費—未交增值稅。

當月上交上月應交未交的增值稅時，其會計分錄如下：

借：應交稅費—未交增值稅，

貸：銀行存款。

2023-07-01

您好請問是銷項大于進項么

2020-08-15

增值稅月末結轉時借：應交稅費—應交增值稅—銷項稅貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅借：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅貸：應交稅費—未交增值稅

2022-10-19

一般納稅人月末結轉增值稅的會計分錄

1、企業(yè)應將當月發(fā)生的應交未交增值稅額自“應交增值稅”轉入“未交增值稅”，這樣“應交增值稅”明細賬不出現(xiàn)貸方余額

借：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅

貸：應交稅費—未交增值稅

2、企業(yè)將本月多交的增值稅自“應交增值稅”轉入“未交增值稅”，即：

借：應交稅費—未交增值稅

貸：應交稅費—應交增值稅—轉出多交增值稅

月底增值稅結轉如何處理
1、結轉進項稅額分錄

借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅

貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額

2、結轉銷項稅額分錄

借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額

貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅

3、根據(jù)“銷項稅-進項稅”計算本月應繳納的增值稅：

借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅

貸：應交稅費——未交增值稅

4、實際交納時會計分錄

借：應交稅費——未交增值稅

貸：銀行存款

2024-11-11