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二、自2023年1月1日至2023年12月31日,增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入,減按1%征收率征收增值稅;適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項(xiàng)目,減按1%預(yù)征率預(yù)繳增值稅。 老師我想問下,我是小規(guī)模代開了3%的增值稅專用發(fā)票。比如不含稅23809.22 票面上3%稅率714.28,那我實(shí)際申報(bào)的時(shí)候可以按1%稅率238.09申報(bào)嗎?

2023-07-01 09:49
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-07-01 09:52

你好,不是的,按照3%來,因?yàn)槟氵@個(gè)專票開3%的,按照3%來交增值稅。

頭像
快賬用戶5967 追問 2023-07-01 09:53

好的,謝謝老師

頭像
齊紅老師 解答 2023-07-01 09:56

不用客氣,周末愉快。

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你好,不是的,按照3%來,因?yàn)槟氵@個(gè)專票開3%的,按照3%來交增值稅。
2023-07-01
你好,對的,是的,是這么做的,在第一欄和第三欄里面填寫,然后減免的2%在主表應(yīng)納稅減征額,還有減免明細(xì)表本期發(fā)生額實(shí)際抵扣金額里面。
2023-01-09
你好,對的,是的,全部都開1%的。
2023-01-10
你好,對的,是的,小規(guī)模開1%的。不管30萬以內(nèi)還是30萬以外的,都是開1%的稅率,超過30萬的全額繳納,不超過的不需要交
2023-01-16
你好,可以的,可以放棄1%開3%。
2021-10-22
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