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演示賬套

我們公司給供應(yīng)商簽訂的合同約定是6個點，但對方開票是3個點，假如我們應(yīng)付他們1000元，因為稅點原因扣除他們100元，實際只付他們900元，但他們提供的發(fā)票還是1000元，我這邊應(yīng)該怎么處理呢

2023-07-01 09:05

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-07-01 09:07

兩種做法，借庫存商品貸銀行900，營業(yè)外收入100，或者是借庫存商品900，貸銀行存款900

快賬用戶6997 追問 2023-07-01 09:10

第一種我還要交稅，第二種還剩100的發(fā)票在賬上會顯示我們還欠對方100塊錢

齊紅老師解答 2023-07-01 09:14

第二種不欠的，直接按照900入庫了，降低你的單價。第一種不需要多交稅，第二種也不需要多交稅，它兩種是一樣交稅的，你營業(yè)外收入做了100，你庫存商品也是1000，你結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候也是多結(jié)轉(zhuǎn)了100，不是嗎？

快賬用戶6997 追問 2023-07-01 09:19

我們?nèi)氲檬卿N售費用，他們開的是專票有進(jìn)項稅

齊紅老師解答 2023-07-01 09:20

借銷售費用應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進(jìn)項貸銀行其他應(yīng)付款借其他應(yīng)付款，貸銷售費用，應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出還有一種做法，借銷售費用、應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進(jìn)項，貸銀行營業(yè)外收入。

快賬用戶6997 追問 2023-07-01 09:22

我們這邊合同付款都要過下預(yù)付賬款比如：付錢的時候借：預(yù)付賬款-廣告費貸：銀行存款收發(fā)票：借銷售費用應(yīng)交稅費貸預(yù)付賬款-廣告費

齊紅老師解答 2023-07-01 09:23

可以的，可以這么做的。

齊紅老師解答 2023-07-01 09:23

是一樣的啊，借銷售費用，應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進(jìn)項，貸預(yù)付賬款，營業(yè)外收入就是啦。

快賬用戶6997 追問 2023-07-01 09:31

老師您能按照我那個模板把分錄的金額寫出來嗎，看不懂

齊紅老師解答 2023-07-01 09:33

發(fā)票金額稅額是多少？稅率是多少的？

快賬用戶6997 追問 2023-07-01 09:37

發(fā)票金額是3個點，價稅合計2萬

齊紅老師解答 2023-07-01 09:43

借銷售費用2/1.03 應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進(jìn)項2/1.03*3% 貸預(yù)付賬款2 借預(yù)付賬款，1000 貸銷售費用、應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出，1000/1.03乘以3%。

快賬用戶6997 追問 2023-07-01 09:59

支付：借：預(yù)付賬款19000 貸：銀存19000 收發(fā)票：借：銷售費用19417.48 應(yīng)交稅費-進(jìn)項582.52 貸：預(yù)付賬款 20000 借：預(yù)付賬款 1000 貸：銷售費用 -970.87 應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 -29.13 老師是這樣做的嗎

齊紅老師解答 2023-07-01 10:07

對的，是的，是這么做的。