借：應(yīng)交稅費(fèi)
貸：銀行存款

借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅

你好，這個(gè)異地預(yù)繳增值稅有三種會(huì)計(jì)處理方式，下面我們舉個(gè)簡(jiǎn)單的小例子來說明一下這個(gè)會(huì)計(jì)分錄該怎么做。 甲公司在A地承包了一項(xiàng)工程，總價(jià)2000萬(wàn)元，把其中的400萬(wàn)元分包給乙公司，收到工程款2000萬(wàn)元后支付分包款 1、甲公司為一般納稅人采取簡(jiǎn)易計(jì)稅，按照3%的征收率計(jì)算 應(yīng)預(yù)繳稅款=(2000-400)÷(1+3%)×3%=46.6萬(wàn)元 A地預(yù)繳增值稅會(huì)計(jì)分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅-預(yù)繳增值稅 46.6 貸：銀行存款 46.6 2、甲公司為小規(guī)模納稅人采取簡(jiǎn)易計(jì)稅，按照3%的征收率計(jì)算 應(yīng)預(yù)繳稅款=(2000-400)÷(1+3%)×3%=46.6萬(wàn)元 A地預(yù)繳增值稅會(huì)計(jì)分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅-預(yù)繳增值稅 46.6 貸：銀行存款 46.6 3、甲公司為一般納稅人采取一般計(jì)稅，按照2%的預(yù)征率計(jì)算 應(yīng)預(yù)繳稅款=(2000-400)÷(1+10%)×2%=29.1萬(wàn)元 A地預(yù)繳增值稅會(huì)計(jì)分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)繳增值稅 29.1 貸：銀行存款 29.1 預(yù)繳增值稅需提供資料如下： 納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)，在向建筑服務(wù)發(fā)生地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳稅款時(shí)，需填報(bào)《增值稅預(yù)繳稅款表》，并出示以下資料： （一）與發(fā)包方簽訂的建筑合同復(fù)印件（加蓋納稅人公章）； （二）與分包方簽訂的分包合同復(fù)印件（加蓋納稅人公章）； （三）從分包方取得的發(fā)票復(fù)印件（加蓋納稅人公章）。 總結(jié)： 1、納稅人身份不一樣，預(yù)繳增值稅采用的計(jì)稅方法可以一樣。 2、同一納稅人采用的計(jì)稅方法不一樣，預(yù)繳增值稅產(chǎn)生差異明顯。

你好，異地預(yù)繳的稅款 借：應(yīng)交稅費(fèi)—某某稅款，貸：銀行存款?

你好 對(duì)于異地工程有預(yù)交稅款和后期正常申報(bào)稅款的情況，可以按照以下步驟進(jìn)行會(huì)計(jì)分錄： 1.預(yù)交稅款時(shí)，可以借記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（已交稅金）”，貸記“銀行存款”。 2.后期正常申報(bào)稅款時(shí)，可以借記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”。 3.如果需要補(bǔ)交稅款，可以借記“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”，貸記“銀行存款”。