取得的飛機票開具名稱是航空運輸電子客票行程單，往返行程單是報銷依據嗎？入賬是按取得的幾張往返行程單上的合計金額匯總記賬嗎？
你好對的 是這么做的
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I案例3] 2019年4月 份，某科技服 務有限公司取得了多張國內運輸服務的票據，相關進項稅額抵扣情況如下:(1)取得一張某客運服務公司開具的陸路運輸服務的增值稅專用發(fā)票，注明的稅額為240元。 (2) 取得一張某網約車公司開具的出租車費用的增值稅電子普通發(fā)票，注明的稅額為150元。 (3)取得兩張注明員工身份信息的航空運輸電子客票行程單，列示的合計票價3170元、燃油附加費100元、民航發(fā)展基金100元。 (4)取得兩張合計金額1090元(機打注明的旅客身份信息顯示乘車人是單位員工李某)的高鐵車票。 (5)取得六張合計金額618元的水路客票(機打注明的旅客身份信息顯示乘船人是單位員工李某等人)。 (6)取得三張合計金額350元的公路客票(手工注明的旅客身份信息顯示乘車人是單位員工章某等人)。
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1.公司是一般納稅人，2023年2月23日派銷售從深圳返回上海取得往返的航空運輸電子客票行程單，注明票價1570元，燃油附加費80元，民航發(fā)展基金50元, 公司可抵扣的進項稅額是多少? 2.請幫我把會計分錄以及金額列舉出來
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取得的飛機票開具名稱是航空運輸電子客票行程單，往返行程單是報銷依據嗎？入賬是按取得的幾張往返行程單上的合計金額匯總記賬嗎？
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4、綜合案例:制造業(yè)納稅申報一一制藥廠大連未名生物醫(yī)藥有限公司為增值稅一般納稅人，2020年1月發(fā)生業(yè)務如下:(12)取得6份增值稅電子普通發(fā)票，金額10萬元，稅額0.9萬元;取得100張注明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程單，票價21.30萬元，民航發(fā)展基金0.5元，燃油附加費1.2元;取得400張注明旅客身份信息的鐵路車票，票面金額合計6.54萬元;(13)因管理不善丟失一批藥品，賬面成本為5萬元，其中耗用外購原料1萬元，其他為人工成本。取得相關票據符合抵扣規(guī)定并勾選確認通過，根據以上業(yè)務寫銷售額和銷項稅額
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4.計算甲企業(yè)2022年度企業(yè)所得稅應納稅所得額 （四）甲公司為增值稅一般納稅人，2021年5月有關經營情況如下： (1)以還本銷售方式向乙辦公設備租貸公司銷售一批辦公桌，取得含增值稅銷售額1 695 000元,合同約定甲公司5年后向乙退還全部貨款的80%； (2)銷售員工乘坐飛機出瓷，取得注明員工身份信息的航空運輸電子客票行程單，票價合計 87200元、民航發(fā)展基金2000 元； (3)外購 300 臺空調作為職工福利；(4)委托加工實木書柜獎勵員工；(5)自產會議桌交給丙家具城代銷；(6)購進的機床投資給丁家具工廠；(7)出租一處經營用房。 已知：銷售貨物的增值稅稅率為13%,航空旅客運輸服務適用9%的稅率，取得的扣稅憑證均符合規(guī)定，并于當月扣除。 1.計算銷售辦公桌的增值稅銷項稅 2.上列甲公司當月取得航空運輸電子客票行程單，計算準予抵扣進項稅額
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我這是第一次取得飛機票，一共往返有八張行程單，我把每張行程單上的合計金額匯總計算，然后賬務處理不知道是不是這樣的？借：銷售費用—差旅費 應交稅費—進項稅額 貸：庫存現金 請老師指導
可以的 可以這么做的
不知道是進銷售費用合適還是管理費用，或研發(fā)費用呢？這是研發(fā)部門員工出差發(fā)生的差旅費用
哪個部門出差的出差的？為了什么業(yè)務的？
研發(fā)部門為了銷售出差發(fā)生的費用。這里是借：應交稅費—應交增值稅—進項稅額嗎？月初填增值稅申報表時，飛機票怎么抵扣？我看了幾張行程單上金額都有：票價，民航發(fā)展基金，燃油附加費，合計。不知道申報時抵扣應該填寫什么數據？這里的的進項稅額填什么數據？請老師指導告知
那就做銷售費用里面的 是應交稅費，應交增值稅進項稅額 在附表二第十欄和8B里面填寫。
票價加上燃油附加）/1.09乘以9%，這個是稅額的金額，就等于票價減去稅額。
嗯，可以抵扣的金額這部分記賬分錄是這樣寫吧？借：應交稅費（進項稅額），這里的進項稅額應該填寫行程單里面的什么金額？行程單上的：票價220+明航發(fā)展基金50+燃油附加費60=合計330，可抵扣金額請老師告知
你好 三級科目再去看下 你寫的二級 280/1.09*9%
我按您給的公式計算發(fā)現有兩張行程單上的金額是這樣組成的：票價1200，民航發(fā)展基金50，燃油附加費80，其他稅費360，合計360，另外六張行程單其他稅費欄金額是無，請問老師這兩張行程單怎么處理？
這個票價1200合計是360是什么意思?。?
有六張行程單上的：票價+民航發(fā)展基金+燃油附加費=合計。另外有兩張行程單上的：票價1200，民航發(fā)展基金50，燃油附加費80，其他稅費360，合計360，這里我也看不懂才請教您的哦！ 我理解老師剛才教我的賬務處理是不是這樣的：報銷差旅費 借：銷售費用—差旅費 應交稅費—應交增值稅—進項稅額（票價+燃油附加費/1.09*9%=進項稅額金額是這樣計算嗎？）不知道最后兩張行程單能不能抵扣？ 貸：庫存現金 6600
問一下報銷人 他是不是有退票的
這兩張退票是不是不需要抵扣進項？
確認下吧 不太清楚是不是退的 應該是包含著之前退的
嗯，我這筆業(yè)務賬務處理沒問題吧？如果是退票就不能抵扣是吧？
對的，是的，是這么做的。