（6）庫存材料因管理不善發(fā)生損失，有關(guān)增值稅專用發(fā)票注明材料成本10 萬元，增值稅額1.3萬元, 以上所取得的增值稅專用發(fā)票均已通過認證并申報抵扣。 要求：（1）分別對業(yè)務（1)一（6）作出相應會計分錄；（18分） （2）計算本期應交增值稅并作出轉(zhuǎn)出未交增值稅的會計分錄（2分）

1借銀行存款116.39 貸主營業(yè)務收入100 其他業(yè)務收入1 應交稅費應交增值稅銷項稅14.13 其他應付款2.26

2借營業(yè)外支出12.34 貸庫存商品10 應交稅費應交增值稅銷項稅2.34

3借原材料20 銀行存款93 貸主營業(yè)務收入100 應交稅費應交增值稅銷項稅13

4借原材料18.8 應交稅費應交增值稅進項稅1.2 貸銀行存款20

5借原材料102 應交稅費應交增值稅進稅13.18 貸銀行存款115.18

6借待處理財產(chǎn)損益11.3 貸原材料10 應交稅費應交增值稅進項稅轉(zhuǎn)出1.3

為什么第一題有其他業(yè)務收入啊

租金收入是其他業(yè)務收入

1.13/1+13%=1 是這樣算嘛？

是的你的計算是正確的

老師，你的第四題是不是算錯了，還有第一題增值稅不是13.13嘛？

1借銀行存款116.39 貸主營業(yè)務收入100 其他業(yè)務收入1 應交稅費應交增值稅銷項稅13.13 其他應付款2.26

第四題呢

4借原材料18.2 應交稅費應交增值稅進項稅1.8 貸銀行存款20

可是農(nóng)產(chǎn)品稅率不是9%嘛

好的好的，謝謝