之前年度做的：借庫(kù)存商品，貸應(yīng)付賬款暫估 庫(kù)存商品也結(jié)轉(zhuǎn)完了。 是代賬公司做的暫估，沒有實(shí)際業(yè)務(wù)，只是為了不交稅虛假的暫估

借應(yīng)付賬款貸庫(kù)存商品，借庫(kù)存商品貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整，貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，然后匯算清繳的時(shí)候，你看一下納稅調(diào)增了沒有。

就是現(xiàn)在賬務(wù)先這么處理。 這個(gè)不影響今年二季度所得稅的利潤(rùn)。 納稅調(diào)增是在明年的匯算清繳補(bǔ)稅， 是這樣意思嗎？

不影響今年的利潤(rùn)，但是你應(yīng)該在匯算清繳的當(dāng)年匯算清繳調(diào)增。

今年匯算清繳截止了。 所以只能等明年匯算清繳調(diào)增補(bǔ)稅了嗎？ 是個(gè)獨(dú)企業(yè)，之前是小規(guī)模生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)個(gè)稅，今年3月份升為一般納稅人了。

可以的，但是這種不正規(guī)。

沒辦法了，匯算清繳已經(jīng)截止了。 之前是代賬公司做的賬，一直暫估一直暫估，不用繳稅，然后也不找老板要發(fā)票，匯算清繳也不給老板說納稅調(diào)增補(bǔ)稅的事。

可以修改的，沒有辦法的話，按照你自己的來就行，這個(gè)你們自己決定。

更正今年的匯算清繳申報(bào)表嗎？

你看一下他在哪一年暫估的，應(yīng)該修改哪一年的。

2021年2022年都有暫估，沒有沖掉。 是個(gè)獨(dú)企業(yè)，不管小規(guī)模還是一般納稅人都沒有企業(yè)所得稅吧？

是的，是這么理解的。

這個(gè)是個(gè)獨(dú)企業(yè)。沒有企業(yè)所得稅。 哪這個(gè)稅務(wù)處理怎么做

借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得。

企業(yè)所得稅的一樣，只不過是二級(jí)科目修改一下。

個(gè)獨(dú)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得申報(bào)表能在網(wǎng)廳申報(bào)嗎？我沒有找到。

自然人電子稅務(wù)局扣繳端里面。

好的嘞謝謝老師！