實(shí)際兩筆都有點(diǎn)問(wèn)題，第一筆沒(méi)收到發(fā)票就入賬了，而且公司后面不是通過(guò)現(xiàn)金支付，而是通過(guò)銀行存款支付的。 第二筆因?yàn)橹貜?fù)入賬，本來(lái)應(yīng)該入進(jìn)項(xiàng)稅額的，可能是因?yàn)闆](méi)法再抵扣一次，入了待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額

對(duì)了老師，我再補(bǔ)充一下，第一筆沒(méi)附發(fā)票，但是附了張發(fā)票的照片，后來(lái)第一筆發(fā)票作廢了，重新開(kāi)了一張，又入到第二筆支出里去了

就把兩筆分錄都做紅沖就行了。合理費(fèi)用，這個(gè)科目用以前年度損益調(diào)整代替。再做正確的分錄就行了。

紅沖后，更正的分錄是不是：借：以前年度損益 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款XX公司

但是您說(shuō)是銀行付款的，你還應(yīng)該補(bǔ)一筆銀行付款的分錄。

付款是后面另外一筆憑證做的，這筆沒(méi)問(wèn)題

你好 對(duì) 沒(méi)問(wèn)題的呢

不對(duì)這個(gè)福利 貸方是應(yīng)付職工薪酬才對(duì)? ?要用這個(gè)科目過(guò)度一下的?

我還想問(wèn)下，上面的憑證需要紅沖，那是不是這樣做：第一筆：借：庫(kù)存現(xiàn)金 貸：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 以前年度損益調(diào)整 第二筆：借：應(yīng)付賬款XX公司 貸：待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 以前年度損益調(diào)整

可以的，就是做相反分錄或者復(fù)數(shù)分錄都行。

那如果用應(yīng)付職工薪酬過(guò)渡的話(huà)，更正的分錄是不是：借：以前年度損益調(diào)整 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付職工薪酬 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：應(yīng)付賬款XX公司