C企業(yè)，企業(yè)所得稅是查賬征收的制造業(yè)小規(guī)模企業(yè)，2023年1-3月自報(bào)收入3萬(wàn)，第一季度交了100元企業(yè)所得稅，4月自開服務(wù)專用發(fā)票6萬(wàn)，自開銷售普通發(fā)票35000元，5月自報(bào)服務(wù)收入50000元，6月自報(bào)銷售收入1萬(wàn)，本年累計(jì)成本是159318.90元。本年累計(jì)的利潤(rùn)總額是25681.10元，資產(chǎn)總額是3510元。問(wèn)第二季度要交多少企業(yè)所得稅？多少增值稅？多少附加稅？

老師，我問(wèn)下打個(gè)比方，1-3月收入營(yíng)業(yè)收入170萬(wàn)，成本120萬(wàn)，利潤(rùn)總額5萬(wàn)，一季度預(yù)繳了2000所得稅， 5月末本年累計(jì)-營(yíng)業(yè)收入390萬(wàn)，成本200萬(wàn)，利潤(rùn)總額110萬(wàn)， 6月不含稅銷售額43萬(wàn)， 這樣的情況下，我二季度需要交的所得稅，怎么算呀？

五、(18分)公司2022年1-11月“本年利潤(rùn)”科目累計(jì)金額為貸方800萬(wàn)元。12月末結(jié)賬前損益類科目的余額如下:單位:元主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1500萬(wàn)投資收益150萬(wàn)其他業(yè)務(wù)收入200萬(wàn)營(yíng)業(yè)外收入50萬(wàn)公允價(jià)值變動(dòng)損益(貸方)100萬(wàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本800萬(wàn)稅金及附加40萬(wàn)其他業(yè)務(wù)成本150萬(wàn)管理費(fèi)用220萬(wàn)資產(chǎn)減值損失120銷售費(fèi)用80萬(wàn)財(cái)務(wù)費(fèi)用30萬(wàn)營(yíng)業(yè)外支出160萬(wàn)假設(shè)企業(yè)全年應(yīng)交所得稅為250萬(wàn)，遞延所得稅資產(chǎn)增加80萬(wàn)，遞延所得稅負(fù)債增加30要求。1、列出算式，計(jì)算企業(yè)12月份的利潤(rùn)，全年利潤(rùn)總額，所得稅費(fèi)用和稅后利潤(rùn)，2、編制結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)，計(jì)提所得稅和年末結(jié)轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)分錄。(1)12月份利潤(rùn)-(2)全年利潤(rùn)總額(3)所得稅費(fèi)用=(4)稅后利潤(rùn)=會(huì)計(jì)分錄:

老師，請(qǐng)教一下。這家是查賬征收的個(gè)體戶，上季度開票6萬(wàn)，報(bào)個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得收入總額6萬(wàn)，成本費(fèi)用3萬(wàn)，其他扣除3萬(wàn)，這樣報(bào)不用交稅。但利潤(rùn)表主營(yíng)收入6萬(wàn)，管理費(fèi)用3萬(wàn)，凈利潤(rùn)就有3萬(wàn)。 我想問(wèn)一下，利潤(rùn)表有凈利潤(rùn)，個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得又不用交，這樣是不是正常的？謝謝！