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五、(18分)公司2022年1-11月“本年利潤”科目累計金額為貸方800萬元。12月末結賬前損益類科目的余額如下:單位:元主營業(yè)務收入1500萬投資收益150萬其他業(yè)務收入200萬營業(yè)外收入50萬公允價值變動損益(貸方)100萬主營業(yè)務成本800萬稅金及附加40萬其他業(yè)務成本150萬管理費用220萬資產減值損失120銷售費用80萬財務費用30萬營業(yè)外支出160萬假設企業(yè)全年應交所得稅為250萬,遞延所得稅資產增加80萬,遞延所得稅負債增加30要求。1、列出算式,計算企業(yè)12月份的利潤,全年利潤總額,所得稅費用和稅后利潤,2、編制結轉利潤,計提所得稅和年末結轉的會計分錄。(1)12月份利潤-(2)全年利潤總額(3)所得稅費用=(4)稅后利潤=會計分錄:

2023-06-24 12:06
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-06-24 12:09

您好,同學,題量較大,正在計算中,請稍等

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齊紅老師 | 官方答疑老師

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