老師，我們之前沒有會(huì)計(jì)，沒有做賬，也沒有用財(cái)務(wù)軟件，現(xiàn)在我要建賬，但是出現(xiàn)了一個(gè)問題，我是從今年一月份的賬開始捋的，有一筆房租，是拖欠的（是在1月份的時(shí)候把去年剩余的房租都補(bǔ)交給房東的），但是這一筆業(yè)務(wù)真的讓我很頭疼，如果全部記成管理費(fèi)用，那會(huì)影響當(dāng)期利潤，但是只記本期的費(fèi)用，銀行存款余額又對(duì)不上，記成長期待攤費(fèi)用，但是又是去年的，早就攤銷完了

提問：我們單位現(xiàn)在籌建期的支出都在開辦費(fèi)中核算，12月份開始公司就有收入了，是不是就可以開始攤銷這個(gè)開辦費(fèi)了？攤銷時(shí)，賬務(wù)上是一次攤銷進(jìn)相關(guān)費(fèi)用或者成本，但是1月份申報(bào)所得稅的時(shí)候是不是要按照規(guī)定按照5年分?jǐn)?的金額申報(bào)應(yīng)納稅所得額

老師，您看一下我前面提的相關(guān)問題。我這個(gè)問題，還沒回答完的，我還有接著要問的。目前還有2個(gè)疑問，1、支付的一年期費(fèi)用計(jì)入預(yù)付賬款攤銷的時(shí)間，是從支付的當(dāng)月開始攤銷還是從支付的次月開始攤銷？2、老師，那在支付一年期費(fèi)用的時(shí)候，發(fā)票就收到了，而且還是收到的專票，像這種情況，要按照不含稅金額入賬計(jì)入到預(yù)付賬款嗎？

老師，您先看下我這個(gè)圖片，是我問上一個(gè)老師的，但是她還沒回答完，就結(jié)束了對(duì)話。麻煩您接著回答一下，謝謝！我們2022年第四季度的年報(bào)需要更正，所以，如果那2萬多的發(fā)票要不回來了，就相當(dāng)于支付了8萬多的物業(yè)費(fèi)，發(fā)票只有6萬多，少了2萬多的發(fā)票，去年11月和12月又多攤銷了兩個(gè)月稅額的部分，因?yàn)槟?萬多的發(fā)票在今年一月份才開過來，開的還是專票。當(dāng)時(shí)攤銷的時(shí)候以為會(huì)收到普票，就按照支付的8萬多分12個(gè)月的金額來攤銷的。如果要在2022年11月份或者12月份做調(diào)整的話，我該怎么調(diào)整賬務(wù)？

老師，有個(gè)問題就是，我現(xiàn)在是從今年1月份開始補(bǔ)一年期的預(yù)付賬款的攤銷表。有個(gè)問題就是，1月份開始攤銷的，有多攤銷和漏攤銷的。我是在后面的月份做了賬務(wù)調(diào)整的。您幫我看看我截圖的，像640那筆車位管理費(fèi)，物業(yè)費(fèi)，都是交給的物業(yè)公司的，640這筆其實(shí)在2022年12月就攤銷完了，但是我今年1月份開始又接著每個(gè)月在攤銷。我在5月份雖然做了賬務(wù)調(diào)整，但是1月份開始，難道要按照賬面錯(cuò)的數(shù)據(jù)來做每個(gè)月的銷表嗎？