甲公司為增值稅一般納稅人，銷售商品適用的增值稅稅率為 13%，所得稅稅率為 25%， 2020 年度有關資料如下： （1）本年度銷售商品收入 15 700 萬元，發(fā)生銷售退回 200 萬元，出售固定資產凈收益 300 萬元，出售無形資產凈收益 100 萬元。 （2）本年度銷售商品成本 10 550 萬元。 題目較長實無法寫全，具體請看圖片，個人問題如下問題一在答案1中它是用17500-200我可以理解，營業(yè)收入就是主營業(yè)務收入+其他業(yè)務收入，因為沒有其他所以為0，產生的退回要沖減收入？問題二答案2是不是錯，營業(yè)利潤=營業(yè)收入-營業(yè)成本-稅金及附加-銷售費用-管理費用-研發(fā)費用-財務費用+其他收益+投資收益（-投資損失）+凈敞口套期收益（-凈敞口套期損失）+公允價值變動收益（-公允價值變動損失）-信用減值損失-資產減值損失+資產處置收益（-資產處置損失），它上題才說出售固定資產，無形資產記入資產處置損益，下面利潤卻沒有計算，這是為什么？問題三答案4是不是也錯了，應納稅所得額=稅前會計利潤+納稅調整增加額-納稅調整減少額，答案卻多了好幾個損益類的，還有遞延所得稅費用那個是不是也錯了？

老師我是新手會計求問： 首先介紹一下我們公司是旅游公司，目前還在籌備中，沒營業(yè)沒收入 1.現(xiàn)在公司付的大的款項我都是掛的預付賬款，有票的走的在建工程—工程，還有些零碎的沒票有的在建工程—其他 2.租別人的土地流轉走的其他應付款，這個需要開票嗎，沒有票可以分攤到費用嗎 3.還有一些比如辦公費用，煙酒啊，其他小東西沒票我都放到其他應付款—費用，沒票沒入管理費用，后期這是都要怎么操作 4.公司往來款需要做賬嗎？（老板跟我說不用不用做賬，進一筆出一筆這樣走的，但是走賬的又轉了手續(xù)費，我目前賬是這樣做的，進的時候，借銀行存款，貸其他應付款，出的時候，借其他應付款，貸銀行存款，不知道這樣做可不可以） 5.公司報稅系統(tǒng)比如8月報7月的稅，里面有一項工會經費的應該是報工資的，我都是報的6月工資，因為7月發(fā)的6月工資，我做賬也是做的6月的，7月工資沒發(fā)所以不知道實際是多少，有時候會有調整，這樣我報稅系統(tǒng)報的是不就不對，那要怎么更正） 6.報個稅的時候工資跟實際報的不一樣有沒關系，差別不大，因為發(fā)的時候可能有加班費，報的時候沒算，如果這個月沒發(fā)工資要報個稅嗎，2個月一起報就超過了5000這個要怎么處理

老師，我這邊是兩家公司，對方那邊是五家，然后其實是互相錯了，你知道嗎？比方他那邊AB，然后AB都在我這兩家都有往來，然后可能我這邊是多打了，那邊是少打了，就是差不多這種狀態(tài)，比如說他五家賬上的余額，我全部加起來的話是剛好等于說是清零的，但是現(xiàn)在狀態(tài)就是因為都有余額，變成我一家公司，跟內五家可能發(fā)生的情況是欠了對方20萬，我另外一家公司跟內五加的那個等于說是要收20萬，就這樣相抵消是沒有的。所以說，我需要在就是等他們給我的回執(zhí)是零欠款情況下，把這些都作為營業(yè)外收入或支出全部清掉。只是我覺得我這個可能就是申請的這個事件，我應該可能怎么樣寫會比較好，就等于說更合規(guī)吧，至少審計查的時候是沒有問題的。

老師，我問一下哈。其中有一問2022年預計留存收益增加額是多少？2021年就是5000乘以20%，應該是1000吧 2022年都增加了20% 那他應該是200吧，為什么，他這個寫的是5000×（1+5%），再乘以20%等于1200呢？呢？ 沒太懂

公司為一上市公司，適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，相關資料如下：（1）2022年12月31日發(fā)行在外的普通股為20000萬股（每股面值1元），公司債券為24000萬元（該債券發(fā)行于2019年年初，期限5年，每年年末付息一次，利息率為5%），該年息稅前利潤為5000萬元。（2）B公司打算在2023年為一個新投資項目籌資15000萬元，該項目當年建成并投產。預計該項目投產后公司每年息稅前利潤會增加1000萬元?，F(xiàn)有甲、乙兩個方案可供選擇，其中：甲方案為增發(fā)利息率為6%的公司債券；乙方案為增發(fā)1500萬股普通股。要求：（1）根據(jù)資料計算B公司的財務杠桿系數(shù)（DFL）。（2）計算采用甲方案和乙方案的EPS。（3）計算甲、乙兩個方案的每股收益無差別點息稅前利潤。（4）用每股收益分析法判斷應采取哪個方案，并說明理由。老師可以完整具體一點嘛我追問不了。老師我看題這上面寫的就是1500萬股