公司處置了一臺(tái)固定資產(chǎn)，按照3%減按2％征收，增值稅報(bào)表簡(jiǎn)易征收銷售額30000÷3%。 我報(bào)年報(bào)的時(shí)候是銷售額和固定資產(chǎn)凈值差額記入營(yíng)業(yè)外收入。 現(xiàn)在稅管員給我打電話說是銷售額增值稅報(bào)表和年報(bào)不一致？怎么辦呢 比如說賬面剩余價(jià)值是100，我賣了200， 賬務(wù)處理，把這100元差額記入了營(yíng)業(yè)外收入，但是現(xiàn)在有一個(gè)問題，我增值稅報(bào)表帶出的數(shù)據(jù)是200的不含稅金額（開票金額），但是我做帳和報(bào)年報(bào)的時(shí)候是100記入了營(yíng)業(yè)外收入，現(xiàn)在就導(dǎo)致我的年報(bào)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（不包含銷售資產(chǎn)，銷售資產(chǎn)差額在營(yíng)業(yè)外收入體現(xiàn)）和增值稅報(bào)表的銷售額數(shù)據(jù)不一致（帶出銷售資產(chǎn)的開票數(shù)據(jù)，簡(jiǎn)易征收欄次）。老師我發(fā)一個(gè)報(bào)表的圖您看下，我不知道我的問題說清楚沒？

我問一下，這個(gè)我公司小規(guī)模把固定資產(chǎn)賣了，在增值稅申報(bào)那里計(jì)入收入金額了，可是我做賬是計(jì)入固定資產(chǎn)清理，不是計(jì)入營(yíng)業(yè)收入的。那我企業(yè)所得稅季度申報(bào)的時(shí)候這個(gè)開票的收入需要填進(jìn)去營(yíng)業(yè)收入嗎？如果填進(jìn)去交這個(gè)所得稅就不合理了。應(yīng)該怎么處理呢？

請(qǐng)問老師，出售固定資產(chǎn)開具了發(fā)票不含稅100 ，稅13 元。報(bào)增值稅的時(shí)候收入報(bào)100，可是報(bào)季度企業(yè)所得稅沒有這100 的收入提示兩者不一致怎么處理呢？

老師好，賣了固定資產(chǎn)要開增值稅發(fā)票，會(huì)計(jì)上科目走的固定資產(chǎn)清理，但是申報(bào)稅種的時(shí)候提示增值稅收入和企業(yè)所得稅收入不符，怎么處理

老師你好，請(qǐng)問6月出售固定資產(chǎn)開具13%的發(fā)票，這個(gè)收入在第二季度申報(bào)企業(yè)所得稅的營(yíng)業(yè)收入里面要不要包含固定資產(chǎn)的收入？