老師，利潤(rùn)表里的營業(yè)成本和所得稅表里的營業(yè)成本應(yīng)該是一樣的嗎？之前有老師教的是所得稅表里的營業(yè)成本需要再?稅金及附加?銷售費(fèi)用?管理費(fèi)用?財(cái)務(wù)費(fèi)用?營業(yè)外支出，這樣所得稅表的營業(yè)收入?營業(yè)成本＝利潤(rùn)總額 和利潤(rùn)表里的利潤(rùn)總額一樣，并且所得稅表里的營業(yè)收入也是要?上營業(yè)外收入的，這樣對(duì)嗎？或者應(yīng)該是所得稅表里的營業(yè)收入和營業(yè)成本都是和利潤(rùn)表里的一樣，利潤(rùn)總額按利潤(rùn)表的直接填上就可以了？

你好.. 借：本年利潤(rùn) 100 貸：主營業(yè)務(wù)成本 80 稅金及附加 20 借：主營業(yè)務(wù)收入130 貸：本年利潤(rùn)130 先計(jì)提所得稅還是先寫這個(gè)分錄 計(jì)提所得稅 借：所得稅費(fèi)用 0.75 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 0.75 你好.這個(gè)計(jì)提企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額是 130-80-20嗎

某企業(yè)為屬民納稅人企業(yè)，2021年經(jīng)營業(yè)務(wù)如下，銷售收入25000000元，銷售成本11000000元。發(fā)生的銷售費(fèi)用6700000元，管理費(fèi)用4800000元(其中業(yè)務(wù)相待費(fèi)1500元)、財(cái)務(wù)費(fèi)用600000元;稅金及附加400000元，營業(yè)外收入700000元;營業(yè)外支出500000元(其中支付稅收滯納金60000元).業(yè)務(wù)招待費(fèi)中，按稅法規(guī)定允許扣除的僉額為90000元，企業(yè)所得稅率25%，其他事項(xiàng)與稅法規(guī)定的一致。要求:1.按會(huì)計(jì)口徑計(jì)算營業(yè)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額。2.計(jì)算起支的業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額3.判斷稅收清納金是否可以稅前扣除，4計(jì)算應(yīng)納稅所得顛和應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額5編制確認(rèn)所得稅的會(huì)計(jì)分錄。

1.某企業(yè)為居民納稅人企業(yè)，2021年經(jīng)營業(yè)務(wù)如下，銷售收入25000000元，銷售成本11000000元。發(fā)生的銷售費(fèi)用67000000元；管理費(fèi)用4800000元（其中業(yè)務(wù)相待費(fèi)1500元)，財(cái)務(wù)費(fèi)用600000元；稅金及附加400000元；營業(yè)外收入700000元；營業(yè)外支出500000元（其中支付稅收滯納金60000元)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)中，按稅法規(guī)定允許扣除的金額為90000元，企業(yè)所得稅率25%，其他事項(xiàng)與稅法規(guī)定的一致。要求：(1)按會(huì)計(jì)口徑計(jì)算營業(yè)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額。(2)計(jì)算超支的業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額，(3)判斷稅收滯納金是否可以稅前扣除。(4)計(jì)算應(yīng)納稅所得額和應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額（5)編制確認(rèn)所得稅的會(huì)計(jì)分錄。

1.某企業(yè)為居民納稅人企業(yè)，2021年經(jīng)營業(yè)務(wù)如下，銷售收入25000000元，銷售成本11000000元。發(fā)生的銷售費(fèi)用67000000元；管理費(fèi)用4800000元（其中業(yè)務(wù)相待費(fèi)1500元)，財(cái)務(wù)費(fèi)用600000元；稅金及附加400000元；營業(yè)外收入700000元；營業(yè)外支出500000元（其中支付稅收滯納金60000元)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)中，按稅法規(guī)定允許扣除的金額為90000元，企業(yè)所得稅率25%，其他事項(xiàng)與稅法規(guī)定的一致。要求：(1)按會(huì)計(jì)口徑計(jì)算營業(yè)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額。(2)計(jì)算超支的業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額，(3)判斷稅收滯納金是否可以稅前扣除。(4)計(jì)算應(yīng)納稅所得額和應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額（5)編制確認(rèn)所得稅的會(huì)計(jì)分錄。