老師，看看這個案例，為什么要用到遞延所得稅資產(chǎn)，怎么在前期差錯更正上區(qū)分哪里該用遞延所得稅資產(chǎn)還是負債
您好，是這樣的，因為資產(chǎn)減值損失，補計提了，所以資產(chǎn)賬面價值小于計稅基礎(chǔ)了，是屬于可抵扣差異
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請問老師這個題為什么差錯更正調(diào)整分錄貸遞延所得稅負債2.25呀。負債的賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，不是產(chǎn)生可抵扣差異，借遞延所得稅資產(chǎn)么？調(diào)整怎么會是所得稅負債呀？
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老師這個答案是不是錯了，為什么所得稅費用不用應(yīng)交稅費的425+遞延所得稅負債77.5-遞延所得稅資產(chǎn)90=412.5呢？
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老師，答案中遞延資產(chǎn)期末余額為什么要+資料5的100呢？ 遞延所得稅=遞延負債-遞延資產(chǎn)嗎？為什么答案是遞延資產(chǎn)減遞延負債？還有這個遞延負債的期末余額怎么就起初33/25%*15？這里不明白，老師能不能一步步的列每個分錄給我看看
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老師，所得稅費用、遞延所得稅資產(chǎn)或者負債是什么類型的科目？如果賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，我看答案是借：所得稅費用，貸：遞延所得稅負債，怎么區(qū)分應(yīng)該在哪個科目在借方，哪個在貸方？為什么不能做成借遞延所得稅資產(chǎn)，貸所得稅費用？
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老師你好，請問遞延所得稅費用＝遞延所得稅負債發(fā)生額-遞延所得稅稅資產(chǎn)發(fā)生額，但是為什么，我看用財務(wù)報表上遞延所得稅負債發(fā)生額減遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額得出來的結(jié)果為什么跟它給的遞延所得稅費用不一樣呢
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我有點暈暈的，跌價準(zhǔn)備要補提100的折舊，所以要調(diào)的是會計的賬對嗎，那稅法的賬不用調(diào)嗎
對的，是伐，只是說這部分不讓扣，但是不需要做賬務(wù)處理，這個賬務(wù)處理是會計的
還是不太明白，稅法不始終都要扣嗎，因為國家肯定是不吃虧的，那就算稅法暫時不扣那100的資產(chǎn)減值，哦對了，如果稅法不用扣的話，那稅法的計稅基礎(chǔ)就比扣了100資產(chǎn)減值的賬面價值要高了，而且這個屬于資產(chǎn)，賬面價值低于計稅基礎(chǔ)，屬于可抵扣暫時性差異，所以應(yīng)該計入遞延所得稅資產(chǎn)嗎
對的，稅法肯定不吃虧的這個，對的，理解的對