你好，我問一下，根據(jù)這個完稅憑證怎么寫分錄呢？是不是借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，借應(yīng)交稅費地方教育費附加，借教育費附加，借城市維護(hù)建設(shè)稅。貸銀行存款。然后第二筆增值稅滯納金，寫借應(yīng)交稅費。應(yīng)交增值稅貸銀行存款。這個分錄是這樣做的嗎？然后我這個增值稅還有附加稅，我還要不要計提呢？

老師你好:房產(chǎn)稅用計提嗎？如計提是不是分錄是這樣的:借:稅金及附加，貨:應(yīng)交稅費-房產(chǎn)稅，交時借:應(yīng)交稅費-房產(chǎn)稅，貸:銀行存款，還是借:管理費用，貸:應(yīng)交稅費-房產(chǎn)稅

請問老師，我們交了房產(chǎn)稅和土地使用稅還有印花稅，是借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費 借:應(yīng)交稅費 貸:銀行存款嗎

老師，請問我們房地產(chǎn)企業(yè)原來預(yù)交了增值稅產(chǎn)1000，不知道預(yù)交的可以抵扣正常產(chǎn)生的增值稅，后期產(chǎn)生的增值稅，我們也正常繳納了，后來稅局通知我們更改申報表，我們原來因為填錯報表退回了500，原來做賬時候借稅金及附加50，貸應(yīng)交稅費_附加稅50借應(yīng)交稅費_附加稅50.貸銀行存款50，退回來時借應(yīng)交稅費_附加稅50，貸稅金及附加50，現(xiàn)在因為預(yù)交產(chǎn)生了40的附加稅，，若是付錢，借應(yīng)交稅費_附加稅40，貸銀行存款40，但是現(xiàn)在是直接抵扣的，借應(yīng)交稅費_附加稅40，貸應(yīng)交稅費_附加稅40，這個邏輯說的過去，但是應(yīng)交稅費的余額還是50又不對，要是借稅金及附加40，貸應(yīng)交稅費_附加稅40，那和房地產(chǎn)企業(yè)說因為預(yù)交產(chǎn)生的附加稅不用計提，直接做賬又不相符，該怎么做呢？要是不做賬，那賬上不就剩下的是應(yīng)交稅費_附加稅50嗎？怎么是10呢？

老師 22年有一筆會計分錄繳納房產(chǎn)稅沒有計入稅金及附加，當(dāng)時分錄是借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交房產(chǎn)稅 貸：銀行存款，23年當(dāng)期調(diào)整科目怎么做賬，公司是小企業(yè)準(zhǔn)則