老師，我想問(wèn)一下本年利潤(rùn)盈利了，但累計(jì)是虧損的，在填企業(yè)所得稅申報(bào)表的時(shí)候，本年利潤(rùn)是正數(shù)，就直接彌補(bǔ)以前進(jìn)度虧損了，像這樣情況怎么寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄呢？

老師您好，麻煩問(wèn)一下，今年的凈利潤(rùn)是36056.87，但是不用交所得稅，彌補(bǔ)以前年度虧損，但是應(yīng)納稅所得額這個(gè)數(shù)該怎么填寫(xiě)呢？

老師您好，我們公司去年一季度預(yù)交了一點(diǎn)企業(yè)所得稅，后來(lái)全年虧損，前幾天匯算清繳以后，預(yù)交的企業(yè)所得稅退回來(lái)了，請(qǐng)問(wèn)收到這個(gè)退回來(lái)的企業(yè)所得稅，分錄怎么寫(xiě)？

老師，我想問(wèn)下就是像做2021年一季度所得稅預(yù)交申報(bào)表的時(shí)候，因?yàn)橐薪黄髽I(yè)所得稅，享受了減：彌補(bǔ)以前年度虧損，這樣就導(dǎo)致所得稅交少了，但是，年度匯算，企業(yè)所得稅為什么還重復(fù)減這個(gè)彌補(bǔ)以前年度虧損呢？是系統(tǒng)自己減的

老師好，我2022年度企業(yè)所得稅還沒(méi)有申報(bào)，現(xiàn)在先申報(bào)2023年第一季度企業(yè)所得稅時(shí)，因?yàn)榈谝患径戎鳡I(yíng)業(yè)務(wù)虧損，有營(yíng)業(yè)外收入，總利潤(rùn)盈利，彌補(bǔ)以前虧損那欄填不了，但是前幾年都是虧損的，理論第一季度不要交企業(yè)所得稅，是因?yàn)槭遣皇且葏R算清繳2022年企業(yè)所得稅后，虧損的數(shù)據(jù)才會(huì)過(guò)來(lái)，才能申報(bào)2023年第一季度是企業(yè)所得稅，謝謝。