關(guān)于會計成本核算老板的意思是本月銷量是30萬，就按30萬來核成本，但是現(xiàn)在的成本會計確說這個月下了30萬的單子，但是我們車間生產(chǎn)完需要2個月時間，如果按老板說的來核算，庫存原料和當(dāng)月原材料庫存對不上，會計是怎么核算當(dāng)月成本的呢，她是用當(dāng)月原材料入庫數(shù)-去當(dāng)月月未原材料庫存數(shù)，得出的數(shù)就是當(dāng)月實際領(lǐng)用原材料數(shù)，比如算出的這個月領(lǐng)用原材料是10萬，當(dāng)月銷量就是15萬-10萬成本-費用剩余的就是當(dāng)月利潤，下個月在用這從方式核算出成本，只到這筆訂單30萬完成。問題是現(xiàn)在這有公司出貨沒有出庫單，如果按會計的方法來核成本的話，沒有出庫單做依據(jù)，數(shù)據(jù)的真實性不高，以后就是我來接替她的工作，我因該怎么做能把工作做的更好。

老板投資100萬成立公司，購買原材料和設(shè)備， 到現(xiàn)在已將運營5個月了，這幾個月一直也沒有盤庫存 我這邊記的流水賬，收入，應(yīng)收，應(yīng)付，支出，費用 ，請問年底老板要盤一次庫存，看是否盈利的話我該怎么核算呢，之前也一直沒有計算成本，這樣算可以嗎？收入+應(yīng)收+庫存-應(yīng)付-支出-費用=利潤 那要不要把實際投入進來的錢減掉呢

南方公司是2021年2月成立的公司,12月初有:庫存現(xiàn)金5萬元,銀行存款95萬元,庫存商品50萬元,固定資產(chǎn)250萬元,應(yīng)收賬款100萬元,應(yīng)付賬款50萬元,實收資本400萬元,盈余公積5萬元,未分配利潤45萬元。12月份發(fā)業(yè)的業(yè)務(wù)如下:1、收到客戶付貨款50萬元;2、向甲公司購買商品,價款100萬元,增值稅13萬元,已用銀行存款支付;3、員工出差借款3萬元;4、員工出差后報銷2萬元,退回現(xiàn)金1萬元;5、本月水電費用價款10萬元,稅款1萬元,己轉(zhuǎn)賬;6、本月管理人員工資5萬元,銷售人員工資和提成20萬元,工資未付7、本月為銷售產(chǎn)品進行宣傳、廣告、租用場地等發(fā)生費用5萬元,己付款8、由于供應(yīng)商未能及時交貨,收到違約金2萬元;9、本月銷售貨款款200萬元,稅款26萬元,收到銀行轉(zhuǎn)賬126萬,其余收到商業(yè)匯票10、結(jié)轉(zhuǎn)己銷售庫存商品的120萬;11、結(jié)轉(zhuǎn)損益10、計算所得稅(25%)、盈余公積、未分配利潤請完成會計分錄、T型賬戶、編制2021年12月的資產(chǎn)負債表及利潤

南方公司是2021年2月成立的公司,12月初有:庫存現(xiàn)金5萬元,銀行存款95萬元,庫存商品50萬元,固定資產(chǎn)250萬元,應(yīng)收賬款100萬元,應(yīng)付賬款50萬元,實收資本400萬元,盈余公積5萬元,未分配利潤45萬元。12月份發(fā)業(yè)的業(yè)務(wù)如下:1、收到客戶付貨款50萬元;2、向甲公司購買商品,價款100萬元,增值稅13萬元,已用銀行存款支付;3、員工出差借款3萬元;4、員工出差后報銷2萬元,退回現(xiàn)金1萬元;5、本月水電費用價款10萬元,稅款1萬元,己轉(zhuǎn)賬;6、本月管理人員工資5萬元,銷售人員工資和提成20萬元,工資未付7、本月為銷售產(chǎn)品進行宣傳、廣告、租用場地等發(fā)生費用5萬元,己付款8、由于供應(yīng)商未能及時交貨,收到違約金2萬元;9、本月銷售貨款款200萬元,稅款26萬元,收到銀行轉(zhuǎn)賬126萬,其余收到商業(yè)匯票10、結(jié)轉(zhuǎn)己銷售庫存商品的120萬;11、結(jié)轉(zhuǎn)損益10、計算所得稅(25%)、盈余公積、未分配利潤請完成會計分錄、T型賬戶、編制2021年12月的資產(chǎn)負債表及利潤

老師 我司是銷售機臺的，在22年11月份簽訂銷售合同113萬，約定23年3月發(fā)貨，22年12月份收到了113萬，并開具發(fā)票113萬，但我司原材料還未購買，機臺還未開始做，暫估成本90萬。 我司在22年的憑證如下： 借：銀行存款113 貸：預(yù)收賬款113 借：預(yù)收賬款113 貸：主營業(yè)務(wù)收入100 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）13 借：主業(yè)務(wù)成本90 貸：庫存商品90 借：主營業(yè)務(wù)收入100 貸：主營業(yè)務(wù)成本90 本年利潤10 借：本年利潤10 貸：利潤分配-未分配利潤10 23年實際發(fā)生成本95萬，做賬如下： 借：以前年度損益調(diào)整-主營業(yè)務(wù)成本5 貸：庫存商品5 借：利潤分配-未分配利潤5 貸：以前年度損益調(diào)整5 匯算清繳前：利潤分配-未分配利潤在貸方：5 所以應(yīng)交所得稅5*25%=1.25 請問老師這樣的分錄對嗎