老師，10月份我們要交的社保是100元錢，因為社保繳費基數(shù)調(diào)整，1-8月我多交了20塊錢.其中企業(yè)多交了15元，個人多交了5元。所以10月份，最終只扣了我公司80元錢。這個會計分錄我該怎么做？

2022年12月初，某企業(yè)"應(yīng)付職工薪酬"科目貸方余額為120萬元，12月份發(fā)生職工薪酬業(yè)務(wù)如下：（1）......（2）月末計算，分配本月貨幣性職工薪酬：①工資支出共計144萬元，其中：車間生產(chǎn)工人84萬元，車間管理人員16萬元，行政管理人員20萬元、專設(shè)銷售機構(gòu)人員24萬元。②由企業(yè)負擔(dān)的社會保險費（不含基本養(yǎng)老保險和失業(yè)保險）共36萬元，其中：車間生產(chǎn)工人21萬元，車間管理人員4萬元，行政管理人員5萬元，專設(shè)銷售機構(gòu)人員6萬元。（3）題根據(jù)資料（2），下列各項中，該企業(yè)計提社會保險費的會計處理正確的是（）。A借：生產(chǎn)成本21制造費用4管理費用5銷售費用6貸：其他應(yīng)付款36B.借：應(yīng)付職工薪酬——社會保險費36貸：其他應(yīng)付款36C借：管理費用36貸：應(yīng)付職工薪酬——社會保險費36D借：生產(chǎn)成本21制造費用4管理費用5銷售費用6貸：應(yīng)付職工薪酬——社會保險費36

老師：我公司 2022年銷售費用——差旅費 少計提了5000元，業(yè)務(wù)員2023年2月份才把票拿回來我才知道少計提了，那他拿來的5000元差旅費發(fā)票我該怎么做賬??！

老師，4月份計提并支付社會保險費5000元，5月份退回了1400元（人員減少)，這1400元怎么做賬？

老師好！退休人員四月份工資5000元，不用交社保吧？五月份的會計分錄是不是這樣做 借：應(yīng)付職工薪酬—工資5000 貸：銀行存款5000 月末借：管理費用—工資5000 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資5000