某企業(yè)為一般納稅人，增值稅率13%，所得稅稅率25%,2020年12月發(fā)生如下業(yè)務(wù)： 1．向A公司銷售產(chǎn)品，標(biāo)價(jià)15萬，實(shí)際打折售價(jià) 14萬，同時(shí)約定"2/10,1/20, n /30"，結(jié)轉(zhuǎn)已經(jīng)銷售該批貨物的成本4萬，（現(xiàn)金折扣不考慮增值稅）. 2．收到 A 公司的貨款存入銀行（第19天）3．上月給 A 公司產(chǎn)品因?yàn)橘|(zhì)量問題，對方提出10%的折讓要求，我方已經(jīng)同意。該批產(chǎn)品總成本8萬，售價(jià)10萬。 4．將一臺(tái)設(shè)備出租給 D 公司，本月租金50000，款項(xiàng)尚未收到，該機(jī)器月折舊額40000 5．將一臺(tái)原價(jià)10萬，應(yīng)計(jì)提2萬的機(jī)器售出，得款9萬入行。支付清理費(fèi)1000，付現(xiàn)金。 6．將一項(xiàng)專利權(quán)出售，該項(xiàng)專利權(quán)初始成本50萬，已攤銷30萬，得款19萬（出售損益按營業(yè)外計(jì)算） 7．有一筆確定無法收回的款項(xiàng)3萬轉(zhuǎn)為壞賬，年末應(yīng)收賬款余額100萬，提取率7%，計(jì)提前壞貸余 8萬，做出直接發(fā)生壞賬，提取或沖銷的壞賬準(zhǔn)備金，并做出分錄 8．結(jié)轉(zhuǎn)本月?lián)p益，計(jì)算繳納所得稅并計(jì)提利潤。