老師，我增值稅應納稅抵減后為0. 有個出口退稅銷售額開的普通發(fā)票，附加稅的計稅依據是什么？在附件稅那行有“增值稅免抵退稅額”那行有數據，那個增值稅免抵退稅額，是怎么取數得來的。是按開退稅的普通發(fā)票銷售金額來計算的嗎？

某某進出口有限公司是自營出口的生產企業(yè)，為增值稅一般納稅人，出口貨物的征稅稅率為13%，退稅稅率為12%。 02月有關經營業(yè)務為： 1、購原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票注明的價款為40,000,000.00元。 2、上期期末留抵稅款為500,000.00元。 3、本月內銷貨物不含稅銷售額為21,000,000.00元，收款23,730,000.00元存入銀行。 4、本月出口貨物的銷售額折合人民幣30,000,000.00元（不含稅）。 求：1 當期不得免抵稅額 2 當期應納稅額 3 當期免抵退稅額 4 當期退稅額 5 當期抵免稅額 6 當期留抵稅

老師好，請問生產企業(yè)出口退稅增值稅主表里面的出口退稅銷售額為什么不是當月銷售給國外的銷售收入呢？當月出口開票金額是到那個軟件開，根據什么開的呢？

老師，你好！生產型出口企業(yè)，會計做本月銷售收入，是按增值稅及附加表中“三.免、抵、退辦法出口銷售額”還是按免抵退稅申報匯總表“免抵退稅出口銷售額(人民幣)”？

進出口生產企業(yè)，當期增值稅申報附表一中的免抵退稅貨物及加工修理修配勞務（未開具發(fā)票銷售額）和免抵退稅申報匯總表中的（免抵退出口銷售額）不一致怎么和稅務解釋？