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老師這個資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)是填寫原值還是剩余價值,稅收折舊攤銷額是指本年的折舊攤銷金額還是累計折舊攤銷折舊金額?

老師這個資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)是填寫原值還是剩余價值,稅收折舊攤銷額是指本年的折舊攤銷金額還是累計折舊攤銷折舊金額?
2023-05-30 12:49
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-05-30 12:50

你好,這個第四列是有發(fā)票的固定資產(chǎn)的原值,第五列填寫的是本年的折舊金額,允許抵扣所得稅的。

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快賬用戶6931 追問 2023-05-30 12:54

我是按照你說的那樣填了,但是提示我這個,我就有點搞不懂了

我是按照你說的那樣填了,但是提示我這個,我就有點搞不懂了
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齊紅老師 解答 2023-05-30 12:55

截圖你填寫的看一下。

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快賬用戶6931 追問 2023-05-30 13:21

老師辭退福利是否可以加到職工福利費里面

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齊紅老師 解答 2023-05-30 13:24

你好辭退福利在其他里面。

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你好,這個第四列是有發(fā)票的固定資產(chǎn)的原值,第五列填寫的是本年的折舊金額,允許抵扣所得稅的。
2023-05-30
你好,賬載金額:資產(chǎn)原值=等于科目余額表資產(chǎn)的原值金額其實就是購置成本金額,本年折舊=2020年度計提的折舊、攤銷額=2020年度計提的攤銷,累計折舊=是截止到20年底計提的折舊的、攤銷額, 稅收金額:(資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)=資產(chǎn)原值,稅收折舊=攤銷額=2020年度計提的攤銷、攤銷額,累計折舊==是截止到20年底計提的折舊的、攤銷額)
2021-05-18
稅收折舊攤銷是當(dāng)年允許抵扣企業(yè)所得稅的折舊金額,不是你計提了多少就填寫多少是允許抵扣企業(yè)所得稅的。 計稅基礎(chǔ)是有發(fā)票的固定資產(chǎn)的原值 累計攤銷是你購買的次月開始折舊的金額一直到2024年年底的折舊金額。
2025-05-15
你好 1.第1列“資產(chǎn)原值”:填報納稅人會計處理計提折舊、攤銷的資產(chǎn)原值(或歷史成本)的金額。 2.第2列“本年折舊、攤銷額”:填報納稅人會計核算的本年資產(chǎn)折舊、攤銷額。 3.第3列“累計折舊、攤銷額”:填報納稅人會計核算的累計(含本年)資產(chǎn)折舊、攤銷額。 4.第4列“資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)”:填報納稅人按照稅收規(guī)定據(jù)以計算折舊、攤銷的資產(chǎn)原值(或歷史成本)的金額。 5.第5列“稅收折舊額”:填報納稅人按照稅收規(guī)定計算的允許稅前扣除的本年資產(chǎn)折舊、攤銷額。 對于不征稅收入形成的資產(chǎn),其折舊、攤銷額不得稅前扣除。第4列至第8列稅收金額不包含不征稅收入所形成資產(chǎn)的折舊、攤銷額。 對于第8行至第17行、第29行對應(yīng)的“稅收折舊額”,填報享受各種加速折舊政策的資產(chǎn),當(dāng)年享受加速折舊后的稅法折舊額合計。本列僅填報加速后的稅法折舊額大于一般折舊額月份的金額合計。即對于本年度某些月份,享受加速折舊政策的固定資產(chǎn),其加速后的稅法折舊額大于一般折舊額、某些月份稅法折舊額小于一般折舊額的,僅填報稅法折舊額大于一般折舊額月份的稅法折舊額合計。
2023-05-11
本年折舊,這個是你當(dāng)年折舊的金額,如果你有處置的需要減去。 累計折舊是從買來到2022年年底折舊的金額 稅收金額下面的資產(chǎn)計稅基礎(chǔ),這個填寫的是有發(fā)票的固定資產(chǎn)的原值。
2023-04-27
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