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企業(yè)所得稅匯算清繳退稅3000元,怎么做分錄?

2023-05-30 11:20
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-05-30 11:23

同學(xué), 如果退的是當(dāng)年的 銀行收到退回的所得稅,銀行存款增加,借記銀行存款,相應(yīng)的減計所得稅費用,所得稅費用的減少記入貸方。 借:銀行存款 ?貸:所得稅費用 如果退的是以前年度的 1. 收到退稅款 借:銀行存款 ?貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅 2. 結(jié)轉(zhuǎn) 借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅 ?貸:以前年度損益調(diào)整 同時 借:以前年度損益調(diào)整 ?貸:利潤分配--未分配利潤

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快賬用戶7616 追問 2023-05-31 11:17

今年收到2022年企業(yè)匯算清繳所得稅,是用以前年度損益調(diào)整這個分錄嗎? 像你說的第二種情況

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快賬用戶7616 追問 2023-05-31 11:18

這個月收到2022年企業(yè)匯算清繳所得稅3000元 分錄?

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同學(xué), 如果退的是當(dāng)年的 銀行收到退回的所得稅,銀行存款增加,借記銀行存款,相應(yīng)的減計所得稅費用,所得稅費用的減少記入貸方。 借:銀行存款 ?貸:所得稅費用 如果退的是以前年度的 1. 收到退稅款 借:銀行存款 ?貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅 2. 結(jié)轉(zhuǎn) 借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅 ?貸:以前年度損益調(diào)整 同時 借:以前年度損益調(diào)整 ?貸:利潤分配--未分配利潤
2023-05-30
借銀行存款貸以前年度損益調(diào)整,借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配未分配利潤。
2021-12-08
同學(xué)你好,實際操作中,借:所得稅,負數(shù),借:銀行存款,正數(shù)。
2022-07-05
借銀行存款貸應(yīng)交稅費、企業(yè)所得稅, 借應(yīng)交稅費、企業(yè)所得稅貸利潤,分配未分配利潤
2022-05-07
你好,1.收到退稅款 借::銀行存款 貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅. 2.結(jié)轉(zhuǎn) 借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅 貸:以前年度損益調(diào)整 同時 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配--未分配利潤
2022-06-30
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