一、1.您單位未填報(bào)A105080《資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)及納稅調(diào)整明細(xì)表》，該表適用于發(fā)生資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)的納稅人，無(wú)論是否納稅調(diào)整，均須填報(bào)，請(qǐng)核實(shí)。二、1.您單位申報(bào)表A000000《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》“104從業(yè)人數(shù)”為：【5】人，季度預(yù)繳申報(bào)表中填報(bào)的從業(yè)人數(shù)的季度平均值為：【4】人，請(qǐng)核實(shí)。三、1.您單位申報(bào)表A000000《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》“103資產(chǎn)總額”為：【33.2】萬(wàn)元，季度預(yù)繳申報(bào)表中填報(bào)的資產(chǎn)總額的季度平均值為：【29】萬(wàn)元，請(qǐng)核實(shí)。四、1.根據(jù)財(cái)稅﹝2018﹞51號(hào)文件規(guī)定，自2018年1月1日起，企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)支出，不超過(guò)工資薪金總額8%的部分，準(zhǔn)予在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除；超過(guò)部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。您單位表A105050《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》第5行2列職工教育經(jīng)費(fèi)的實(shí)際發(fā)生額為：【0】元，第1行5列工資薪金稅收金額為：【79900】元，比例不足8%，請(qǐng)確認(rèn)職工教育經(jīng)費(fèi)支出是否完整填報(bào)。年報(bào)的時(shí)候提出這個(gè)是要怎么改這個(gè)要更改也改不了

公司打算注銷(xiāo)，賬上無(wú)形資產(chǎn)沒(méi)有攤銷(xiāo)完畢，現(xiàn)在打算將其剩余部分直接按報(bào)廢處理。做賬應(yīng)該直接計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，還是全部計(jì)入攤銷(xiāo)費(fèi)用？填報(bào)企業(yè)所得稅匯算清繳報(bào)表的時(shí)候，需要在A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表上的無(wú)形資產(chǎn)損失那你填寫(xiě)嗎？應(yīng)該不用進(jìn)行納稅調(diào)整吧？

企業(yè)有兩個(gè)軟件（一樣），一個(gè)19年9月10萬(wàn)入了管理費(fèi)用-其他，一個(gè)20年10月10萬(wàn)入了管理費(fèi)用-其他。20年審計(jì)調(diào)整，發(fā)現(xiàn)了20年的軟件及錯(cuò)科目，調(diào)入了無(wú)形資產(chǎn)，并補(bǔ)提3個(gè)月折舊。企業(yè)21年以為審計(jì)補(bǔ)的是19年的。故在21年做賬借：管理費(fèi)用-其他：-10，借無(wú)形資產(chǎn)10；補(bǔ)3個(gè)月折舊，借管理費(fèi)用-攤銷(xiāo)-（3個(gè)月攤銷(xiāo)金額），貸累計(jì)折舊。這個(gè)應(yīng)該不對(duì)，本年度審計(jì)應(yīng)該怎么寫(xiě)分錄，將其調(diào)入正確的賬務(wù)處理？麻煩老師詳細(xì)解答（無(wú)意冒犯，之前有老師挺不負(fù)責(zé)的，我打上百個(gè)字問(wèn)，老師回十個(gè)字，且答非所問(wèn)）

請(qǐng)問(wèn)所得稅匯算清繳中的期間費(fèi)用明細(xì)表里有一個(gè)資產(chǎn)折舊攤銷(xiāo)費(fèi)，有資產(chǎn)折舊攤銷(xiāo)情況及納稅調(diào)整明細(xì)表，其中又有一個(gè)無(wú)形資產(chǎn)的，如果說(shuō)我這個(gè)無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)本來(lái)放管理費(fèi)用，現(xiàn)在拆了一部分出來(lái)放到研發(fā)費(fèi)用中，那填寫(xiě)這個(gè)折舊額的話(huà)，我是應(yīng)該填拆分后的那個(gè)數(shù)字嗎？

三、合并財(cái)務(wù)報(bào)表與內(nèi)部交易抵銷(xiāo)會(huì)計(jì)分析假設(shè)A公司2022年1月8日以銀行存款212000元購(gòu)買(mǎi)了非同一控制下的B公司80%的有表決權(quán)股份。當(dāng)日B公司除了下表所列資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目之外，其他項(xiàng)目賬面價(jià)值與公允價(jià)值相同?？刂茩?quán)取得日B公司凈資產(chǎn)240000元，其中股本50000元，資本公積40000元，盈余公積147000元，未分配利潤(rùn)3000元。金額：元項(xiàng)目賬面價(jià)值（萬(wàn)元）公允價(jià)值（萬(wàn)元）公允價(jià)值-賬面價(jià)值存貨8102固定資產(chǎn)（管理用）無(wú)形資產(chǎn)（銷(xiāo)售用）100121201020-2應(yīng)付債券1615-1要求：1.分別根據(jù)母公司理論、實(shí)體理論、所有權(quán)理論及我國(guó)現(xiàn)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，寫(xiě)出控制權(quán)取得日2022年1月8日的財(cái)務(wù)報(bào)表合并分錄。2.假設(shè)2022年B公司單獨(dú)財(cái)務(wù)報(bào)表反映實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)12萬(wàn)元。假設(shè)控制權(quán)取得日B公司存貨對(duì)外銷(xiāo)售了80%；固定資產(chǎn)按直線(xiàn)法計(jì)提折舊，凈殘值為零，折舊年限10年；無(wú)形資產(chǎn)按直線(xiàn)法攤銷(xiāo)凈殘值為零，折舊年限8年；應(yīng)付債券利息調(diào)整按照直線(xiàn)法攤銷(xiāo)，攤銷(xiāo)期限為2年。沒(méi)有內(nèi)部交易，也不考慮遞延所得稅：（1）進(jìn)行相關(guān)計(jì)算，寫(xiě)出