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老師您好,我公司匯算清繳成本票未到78000元后調(diào)增78000,我需要更改四季度財(cái)務(wù)報(bào)表和四季度所得稅申報(bào)表表嗎?更改了四季度所得稅申報(bào)表是否有滯納金?

2023-05-27 17:15
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-05-27 17:16

你好,匯算清繳成本票未到78000元后調(diào)增78000,這種情況不需要更改四季度財(cái)務(wù)報(bào)表和四季度所得稅申報(bào)表。 這個(gè)過(guò)程,不涉及滯納金?

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你好,匯算清繳成本票未到78000元后調(diào)增78000,這種情況不需要更改四季度財(cái)務(wù)報(bào)表和四季度所得稅申報(bào)表。 這個(gè)過(guò)程,不涉及滯納金?
2023-05-27
你好 修改匯算清繳 賬上做到今年
2025-04-22
一般不需要更正第四季度季度所得稅申報(bào)表。 企業(yè)所得稅季度預(yù)繳時(shí),是暫按賬面發(fā)生金額核算 。匯算清繳時(shí),是按稅法規(guī)定對(duì)全年成本費(fèi)用等進(jìn)行全面、準(zhǔn)確核算,二者存在差異正常。匯算清繳就是要對(duì)季度預(yù)繳時(shí)的差異進(jìn)行調(diào)整,以準(zhǔn)確計(jì)算全年應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額。只要在匯算清繳時(shí)如實(shí)準(zhǔn)確申報(bào)營(yíng)業(yè)成本等數(shù)據(jù),符合稅法規(guī)定即可,無(wú)需因?yàn)榕c第四季度營(yíng)業(yè)成本不一致就更正季度申報(bào)表。 但如果當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)有特殊要求,或者這種不一致可能引發(fā)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)(如金額差異極大、存在稅務(wù)疑點(diǎn)等),建議與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通確認(rèn)
2025-04-21
一般不需要更正第四季度季度所得稅申報(bào)表。 企業(yè)所得稅季度預(yù)繳時(shí),是暫按賬面發(fā)生金額核算 。匯算清繳時(shí),是按稅法規(guī)定對(duì)全年成本費(fèi)用等進(jìn)行全面、準(zhǔn)確核算,二者存在差異正常。匯算清繳就是要對(duì)季度預(yù)繳時(shí)的差異進(jìn)行調(diào)整,以準(zhǔn)確計(jì)算全年應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額。只要在匯算清繳時(shí)如實(shí)準(zhǔn)確申報(bào)營(yíng)業(yè)成本等數(shù)據(jù),符合稅法規(guī)定即可,無(wú)需因?yàn)榕c第四季度營(yíng)業(yè)成本不一致就更正季度申報(bào)表。 但如果當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)有特殊要求,或者這種不一致可能引發(fā)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)(如金額差異極大、存在稅務(wù)疑點(diǎn)等),建議與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通確認(rèn)
2025-04-21
你好,最好保證前后報(bào)表數(shù)據(jù)一致,以免后續(xù)萬(wàn)一有問(wèn)題,稅務(wù)局還得找你。
2024-08-15
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