您好，我在填寫(xiě)企業(yè)所得稅匯算清繳中折舊，攤銷明細(xì)表中長(zhǎng)期待攤費(fèi)用時(shí)，我們公司是從2014年開(kāi)始租金放到了長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，我想問(wèn)下資產(chǎn)原值是不是要填2014-2020的總租金原值(我們?cè)?8年簽了續(xù)租協(xié)議)

當(dāng)年發(fā)生的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用在匯算清繳中要填在資產(chǎn)折舊攤銷表里面吧，那個(gè)資產(chǎn)原值是不是就是我的長(zhǎng)期待攤借方發(fā)生數(shù)字，然后本年折舊數(shù)字是貸方數(shù)字，累計(jì)折舊也得貸方數(shù)字，這個(gè)就當(dāng)年才有的

制造業(yè)，去年籌建期。沒(méi)有收入，費(fèi)用都在長(zhǎng)期待攤費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)核算。22年開(kāi)始按月分?jǐn)偂ｉ_(kāi)辦費(fèi)中有招待費(fèi)和白條的報(bào)銷。21年匯算清繳，是否需要填寫(xiě)15000納稅調(diào)整明細(xì)表？還是只在105080資產(chǎn)原值一列，把開(kāi)辦費(fèi)按負(fù)債表填寫(xiě)即可？等做22年匯算清繳時(shí)再把21年招待費(fèi)和白條福利費(fèi)等做調(diào)整？

請(qǐng)問(wèn)匯算清繳資產(chǎn)折舊攤銷表，第33行，這個(gè)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，填寫(xiě)的原值，是指從以前攤銷到現(xiàn)在的費(fèi)用是吧，比如有一項(xiàng)費(fèi)用，從20年攤銷開(kāi)始到現(xiàn)在的。那如果有攤銷的費(fèi)用在21年開(kāi)始21年結(jié)束，這種的就不算吧