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進(jìn)出口生產(chǎn)企業(yè),增值稅申報(bào)附表一中的免抵退稅貨物及加工修理修配勞務(wù)未開(kāi)具發(fā)票銷售額和免抵退稅申報(bào)匯總表中的免抵退出口銷售額不一致是什么原因?

2023-05-26 12:19
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齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-05-26 12:44

您好,當(dāng)期申報(bào)退稅的銷售額與免抵退稅貨物及加工修理修配勞務(wù)未開(kāi)具發(fā)票銷售額不一致的意思

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您好,當(dāng)期申報(bào)退稅的銷售額與免抵退稅貨物及加工修理修配勞務(wù)未開(kāi)具發(fā)票銷售額不一致的意思
2023-05-26
這個(gè)是為什么不一致呢
2023-05-26
是按增值稅及附加表中“三.免、抵、退辦法出口銷售額
2023-05-18
你好同學(xué)。《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于<出口貨物勞務(wù)增值稅和消費(fèi)稅管理辦法>有關(guān)問(wèn)題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第12號(hào))第2條第7項(xiàng)規(guī)定:出口企業(yè)或其他單位出口并按會(huì)計(jì)規(guī)定做銷售的貨物,須在做銷售的次月進(jìn)行增值稅納稅申報(bào)。所以增值稅納稅申報(bào)表主表中的第7欄“免、抵、退辦法出口銷售額”是企業(yè)會(huì)計(jì)記賬的出口銷售額,包含當(dāng)期單證信息不齊全的出口銷售額。 免抵退稅申報(bào)匯總表出現(xiàn)與增值稅納稅申報(bào)表差額是正常情況。
2023-03-20
生產(chǎn)企業(yè)出口申報(bào)退稅,是要在金三申報(bào)系統(tǒng)B06表免抵退稅里填出口銷售額
2021-06-01
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