你好,是這樣的,其他應(yīng)收款明細(xì)賬里面有負(fù)數(shù),這部分就重分類到其他應(yīng)付款里面
其他應(yīng)付款也是類似的
應(yīng)收,應(yīng)付,其他應(yīng)收款,其他應(yīng)付款如何重分類調(diào)整?
應(yīng)收賬款,其他應(yīng)收貸方,應(yīng)付賬款,其他應(yīng)付款借方,重分類是怎么分的啊
其他應(yīng)收款,其他應(yīng)付款怎樣重分類?
董老師,您在線嗎?想咨詢您~
老師,第二項(xiàng)建筑公司的,發(fā)放工資全部通過其他應(yīng)付款工資的怎么處理,當(dāng)月工資當(dāng)月計(jì)提全額申報(bào)個(gè)稅,現(xiàn)在個(gè)稅系統(tǒng)上是1-9月的全額應(yīng)發(fā)數(shù),不管發(fā)沒發(fā),全部給申報(bào)了,但是賬里,當(dāng)時(shí)計(jì)提的時(shí)候通過應(yīng)付職工薪酬,工資,一借一貸平了,只是把工資全部掛到了貸方,到時(shí)候發(fā)工資的時(shí)候下的其他應(yīng)付款工資,現(xiàn)在是其他應(yīng)付款工資掛的未付的工資,應(yīng)付職工薪酬工資只有一個(gè)工會(huì)經(jīng)費(fèi)未付,這種怎么填呢,我要是和系統(tǒng)填一致金額,賬里的報(bào)表應(yīng)付職工薪酬倒是能一致,就怕年末發(fā)不完工資,調(diào)增的時(shí)候不行,到底怎么寫第二個(gè)
老師,我想問一下員工社保的事情,假如我們每個(gè)月給員工發(fā)工資是4000元,要給他交社保,這個(gè)會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么做,謝謝了
出口越南的業(yè)務(wù),員工拿收據(jù)報(bào)銷,可以稅前扣除嗎
你好老師,我們公司主要是做租賃業(yè)務(wù),就是先把辦公室租下來(一般是一年),然后租給客戶。我們好多租來的辦公室沒有租出去就到期,對方也不退款,這種情況下已經(jīng)到期的辦公室的租金怎么入賬?
小規(guī)模納稅人,開具41萬銷售專票,票率為0.03,要交的增值稅如何計(jì)算?
認(rèn)識(shí)些人進(jìn)入央企外包的開票員和收款員,估計(jì)財(cái)務(wù)總監(jiān)大概率也知道,我自己的工作都做不完,財(cái)務(wù)總監(jiān)還讓我去做其他的事情幫忙,我和別人說不是我職責(zé)范圍內(nèi)的事情,財(cái)務(wù)總監(jiān)說如果明職責(zé)范圍而不做別的可能就不適合這里,為什么財(cái)務(wù)總監(jiān)明知道是認(rèn)識(shí)高管但是還說的那么直白?是觸犯到逆鱗了嗎?
2025年小規(guī)模納稅人免稅季度是30萬元還是45萬元
老師,可以幫我根據(jù)這張圖寫下完整的分錄嗎
機(jī)械租賃租別人的機(jī)械設(shè)備,轉(zhuǎn)租業(yè)務(wù), 1、請問租賃可以干租和濕租,開票開清包工的3%專票么?需要注意些什么? 2、租賃中購入其他公司的租賃業(yè)務(wù)發(fā)票后需要什么附件 3、租賃中銷售給甲方發(fā)票后面需要附什么附件 4、成本結(jié)轉(zhuǎn)收到其他公司發(fā)票就可以做成本了么還是匯總后一次做成本?
例如這個(gè)其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款呢?應(yīng)該各是多少,有工公式嘛?
這個(gè)是沒公式的,比如其他應(yīng)收款的貸方是負(fù)數(shù),代表對方多付了,就是其他預(yù)收賬款的借方
那是怎么分類嘛,意思是其他應(yīng)收款的借方累計(jì)數(shù)減貸方累計(jì)數(shù)還是怎樣?麻煩老師幫忙算算咯,上圖其他應(yīng)收款就只有這筆負(fù)數(shù)
這個(gè)不用算,如果應(yīng)收款貸方是負(fù)數(shù),你就填在預(yù)收賬款的借方就可以
我指其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款兩個(gè)科目
報(bào)表只有這兩個(gè)科目,和往來不一樣,往來貨款有四個(gè)科目
“應(yīng)收賬款”=應(yīng)收賬款所屬明細(xì)科目的借方余額合計(jì)數(shù)+預(yù)收賬款所屬明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)一計(jì)提的相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備計(jì)算填列;
“預(yù)收款項(xiàng)”=應(yīng)收賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)+預(yù)收賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列;
“應(yīng)付賬款”=應(yīng)付賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)+預(yù)付賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算神罩填列;
“預(yù)付款項(xiàng)”=根據(jù)應(yīng)付賬款所屬明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)+預(yù)付賬款所屬明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列;
“其他應(yīng)收款”=根據(jù)其他應(yīng)收款明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)+其他應(yīng)付款明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)一計(jì)提的相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備計(jì)算填列;
“其他應(yīng)付款”=根據(jù)其他應(yīng)收款明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)+其他應(yīng)祥枝付款明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列。
舉個(gè)簡單的例子:
A公司期末“應(yīng)收賬款”余額200萬元(未審數(shù))如下:
應(yīng)收賬款-B公司 100萬
應(yīng)收賬款-C公司 200萬
應(yīng)收賬款-D公司 -100萬
A公司期末“預(yù)收賬款”余額600萬元(未審數(shù))如下:
預(yù)收賬款-E公司 700萬
預(yù)收賬款-F公司 400萬
預(yù)收賬款-G公司 -500萬
從上面的例子可以看到,審計(jì)人員在做“應(yīng)收賬款”、“預(yù)收賬款”(“兩收”)審計(jì)底稿時(shí),需要對期末余額為負(fù)數(shù)的部分進(jìn)行重分類:
應(yīng)收負(fù)數(shù)重分類:
借:應(yīng)收賬款 100
貸:預(yù)收賬款 100
預(yù)收負(fù)數(shù)重分類:
借:應(yīng)收賬款 500
貸:預(yù)收賬款 500
最終“應(yīng)收賬款”期末余額=“應(yīng)收賬款”未審數(shù)%2B應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)重分類調(diào)整的金額%2B預(yù)收賬款負(fù)數(shù)重分類調(diào)整謹(jǐn)瞎敏的金額%2B其他審計(jì)調(diào)整金額=200%2B100%2B500%2B0=800萬
最終“預(yù)收賬款”期末余額=“預(yù)收賬款”未審數(shù)%2B應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)重分類調(diào)整的金額%2B預(yù)收賬款負(fù)數(shù)重分類調(diào)整的金額%2B其他審計(jì)調(diào)整金額=600%2B500%2B100%2B0=1200萬