某企業(yè)2022年主營業(yè)務(wù)收入是2600萬元，減除成本、費用、稅金等后，會計利潤200萬元，2022年度有關(guān)成本費用等有下列項目： （1）銷售費用中的廣告費320萬元。 （2）管理費用中的業(yè)務(wù)招待費15萬元。 （3）財務(wù)費用中在建工程發(fā)生的借款利息支出40萬元。 （4）營業(yè)外支出中列支稅務(wù)罰款2萬元，贊助費1萬元。 （5）投資收益有國債利息收入3萬元，聯(lián)營公司分回的稅后利潤17萬元。 （6）某項先進設(shè)備折舊采用直線法，年折舊額4萬元；稅法規(guī)定可采用雙倍余額遞減法，稅前可扣除折舊額4.5萬元。 （7）2021年未彌補虧損10萬元。 要求：（1）依據(jù)稅法規(guī)定分項進行納稅分析與調(diào)整 （2）計算該企業(yè)應(yīng)納稅所得額
您好，這個沒有其他了吧
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3.某居民企業(yè)2020年主營業(yè)務(wù)收入2000萬元，減除成本、費用、稅金等后，會計利潤200萬元。2020年度有關(guān)成本費用等有下列項目：(1)銷售費用中的廣告費100萬元。(2)管理費用中的業(yè)務(wù)招待費10萬元。(3)財務(wù)費用中因在建工程發(fā)生的借款利息支出25萬元。(4)營業(yè)外支出中列支稅務(wù)罰款2萬元，贊助費1萬元。(5)投資收益有國債利息收入2萬元。(6)某項先進設(shè)備折舊采用直線法，年折舊額4萬元;稅法規(guī)定可采用雙倍余額遞減法，稅前可扣除年折舊額7萬元。(7)2019年未彌補虧損10萬元。假設(shè)你是某稅務(wù)師事務(wù)所的稅務(wù)師，受托進行企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的審核，請根據(jù)上述資料，依稅法規(guī)定分項進行納稅調(diào)整，計算該企業(yè)應(yīng)納稅所得額。（11分）
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某居民企業(yè)2019年主營業(yè)務(wù)收入3000萬元，減除成本、費用、稅金等后，會計利潤300萬元。2019年度有關(guān)成本費用等有下列項目:(1）銷售費用中的廣告費70萬元。(2）管理費用中的業(yè)務(wù)招待費15萬元。(3）財務(wù)費用中因在建工程發(fā)生的借款利息支出36萬元。(4）營業(yè)外支出中列支稅務(wù)罰款2萬元，贊助費1萬元。(5）投資收益有國債利息收入1萬元，投資子公司（非上市居民企業(yè)）分回的股息紅利17萬元。(6）某項先進設(shè)備折舊采用直線法，年折舊額3萬元;稅法規(guī)定可采用雙倍余額遞減法，稅前可扣除年折舊額5萬元。(7)2018年未彌補虧損30萬元。某稅務(wù)師事務(wù)所受托進行企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的審核。乙稅務(wù)師及助理人員根據(jù)上述資料，依稅法規(guī)定分項進行納稅調(diào)整，計算該企業(yè)應(yīng)納稅所得額。
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某企業(yè)2019年主營業(yè)務(wù)收入3000萬元,減除成本、費用、稅金等后,會計利潤300萬元。2019年度有關(guān)成本費用等有下列項目:(1)銷售費用中的廣告費70萬元。(2)管理費用中的業(yè)務(wù)招待費15萬元。(3)財務(wù)費用中因在建工程發(fā)生的借款利息支出36萬元。(4)營業(yè)外支出中列支稅務(wù)罰款2萬元,贊助費1萬元。(5)投資收益有國債利息收入1萬元,聯(lián)營公司分回的稅后利潤17萬元。(6)某項先進設(shè)備折舊采用直線法,年折舊額3萬元;稅法規(guī)定可采用雙倍余額遞減法,稅前可扣除年折舊額5萬元。(7)2018年未彌補虧損30萬元。某稅務(wù)師事務(wù)所受托進行企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的審核,乙稅務(wù)師及助理人員根據(jù)上述資料,依稅法規(guī)定分項進行納稅調(diào)整,計算該企業(yè)調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額。
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某企業(yè)2022年主營業(yè)務(wù)收入是2600萬元，減除成本、費用、稅金等后，會計利潤200萬元，2022年度有關(guān)成本費用等有下列項目： （1）銷售費用中的廣告費320萬元。 （2）管理費用中的業(yè)務(wù)招待費15萬元。 （3）財務(wù)費用中在建工程發(fā)生的借款利息支出40萬元。 （4）營業(yè)外支出中列支稅務(wù)罰款2萬元，贊助費1萬元。 （5）投資收益有國債利息收入3萬元，聯(lián)營公司分回的稅后利潤17萬元。 （6）某項先進設(shè)備折舊采用直線法，年折舊額4萬元；稅法規(guī)定可采用雙倍余額遞減法，稅前可扣除折舊額4.5萬元。 （7）2021年未彌補虧損10萬元。 要求：（1）依據(jù)稅法規(guī)定分項進行納稅分析與調(diào)整 （2）計算該企業(yè)應(yīng)納稅所得額
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某企業(yè)2022年主營業(yè)務(wù)收入是2600萬元，減除成本、費用、稅金等后，會計利潤200萬元，2022年度有關(guān)成本費用等有下列項目： （1）銷售費用中的廣告費320萬元。 （2）管理費用中的業(yè)務(wù)招待費15萬元。 （3）財務(wù)費用中在建工程發(fā)生的借款利息支出40萬元。 （4）營業(yè)外支出中列支稅務(wù)罰款2萬元，贊助費1萬元。 （5）投資收益有國債利息收入3萬元，聯(lián)營公司分回的稅后利潤17萬元。 （6）某項先進設(shè)備折舊采用直線法，年折舊額4萬元；稅法規(guī)定可采用雙倍余額遞減法，稅前可扣除折舊額4.5萬元。 （7）2021年未彌補虧損10萬元。 要求：（1）依據(jù)稅法規(guī)定分項進行納稅分析與調(diào)整 （2）計算該企業(yè)應(yīng)納稅所得額
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嗯沒有了
好的，稍等我醞釀一下
還沒好嗎老師
昨天晚上給您發(fā)過去了，沒有收到嗎
這邊沒有呀
廣告費調(diào)增 320-2600*15%=-70? 不需要，? ?業(yè)務(wù)招待費 調(diào)增 15*40%=6? ?利潤總額? ?200%2B40=240? 稅(240%2B6%2B3-3-0.5)*25%=61.375
納稅分析和調(diào)整就這么點？
這個是全部的調(diào)整項目，因為有些是不需要調(diào)整的
你再詳細點 你答案的不需要什么都沒寫清楚
你再詳細點 你答案的不需要什么都沒寫清楚
廣告費調(diào)增 320-2600*15%=-70? 不需要調(diào)整，業(yè)務(wù)招待費 調(diào)增 15*40%=6? ? 利息40萬調(diào)增，營業(yè)務(wù)支出罰款2，贊助費1調(diào)增。國債利息收入3調(diào)減，折舊費調(diào)減 4.5-4=0.5
答得一塌糊涂根本就不對 別誤人子弟了
請問是哪個不理解呢？那一問？